Получение вычета на обучение

Содержание

Социальный налоговый вычет за обучение: как получить, документы для оформление, как подать декларацию, пример

Получение вычета на обучение

Если вы оплатили своё обучение, брата сестры или детей, то вы можете вернуть 13%, при условии наличия дохода, который облагается НДФЛ. Однако согласно законодательным ограничениям за календарный год вернуть возможно до 15 600 руб. в совокупности за своё, брата, сестры обучение и не более 6 500 руб. за обучение каждого ребёнка.

Данный вычет предоставляется в размере произведённых расходов на обучение, но не более 120 000 руб. в год на своё обучение, брата или сестры . То есть за календарный год за себя, брата, сестру вернуть вы сможете в совокупности не более 15 600 руб. Данное ограничение предусмотрено в п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Если же вы оплачиваете обучение своих детей, подопечных, то вычет ограничен 50 000 руб. на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. То есть за календарный год за обучение каждого ребёнка один из родителей может вернуть не более 6 500 руб. Подробнее об этом мы писали в статье «Как получить вычет на обучение детей».

Пример

Корсунов Павел в 2018 году учился в школе вождения, за которую заплатил 70 000 руб. Также он оплатил очное обучение своего брата в институте в размере 100 000 руб. Помимо этого Павел за 2018 год оплачивал детский сад двух сыновей, по 50 000 руб. на каждого.

Официальная зарплата за 2018 год у него составила 1 000 000 руб., с которой работодатель удержал НДФЛ по ставке 13% в размере 130 000 руб.

Павел вправе воспользоваться вычетом на обучение и вернуть из бюджета 28 600 руб. 120 000 руб. + 50 000 руб. + 50 000 руб. * 13% . В совокупности за 2018 год расходы на своё обучение и брата составили 170 000 руб., что превысило предельный размер для вычета в 120 000 руб. На детей он потратил 100 000 руб., что входит в допустимый лимит.

Какие условия необходимо соблюсти?

В Налоговом кодексе прописаны следующие условия для получения вычета подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ :

  • вычет предоставляется при наличии у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Таким образом, не обязательно, чтобы учреждение было российским;
  • наличие документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение. Например, если сестра самостоятельно осуществляла оплату за своё обучение, но у неё нет облагаемого НДФЛ дохода, то брат не сможет получить вычет, поскольку документы об оплате оформлены не на брата, а на сестру;
  • брату сестре должно быть до 24 лет, и их обучение должно проходить по очной форме. Если же вы платите за себя, то форма обучения не имеет значения.

Подтверждающие документы

Конкретный перечень документов, подтверждающих фактически произведённые расходы налогоплательщика на обучение, Налоговым кодексом не установлен.

По мнению ФНС России такими документами могут выступать:

  • дополнительные соглашения к нему в случае наличия. Если документы на иностранном языке, то они должны иметь перевод, который засвидетельствован нотариусом или должностным лицом консульских учреждений Российской Федерации;
  • договор с образовательным учреждением;
  • платёжные документы;
  • платёжное поручение
  • квитанция;
  • банковские выписки и т. д.

Обратите внимание: все документы должны быть оформлены непосредственно на налогоплательщика.

письмо Минфина России от 08.08.2018 № 03 04 05/55994

  • лицензия образовательного учреждения. Если в договоре на оказание платных образовательных услуг содержатся сведения о лицензии, то это является для налоговых органов достаточным доказательством. Если данная информация не прописана в договоре, то следует приложить копию лицензии. Её можно взять непосредственно в учреждении, либо, как указывают чиновники, её можно распечатать с его официального сайта, с официального сайта Роспотребнадзора либо с сайта Госуслуг;

 письмо ФНС России от 13.09.2018 № БС 2 11/1552@

  • справка, подтверждающая очную форму обучения, если это не прописано в договоре. Она необходима только в том случае, если оплата производится за брата,сестру или детей;
  • если вы получаете вычет через налоговую инспекцию, нужна справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя, а также понадобится заявление на возврат, где указываются банковские реквизиты, по которым следует перечислить денежные средства.

Отметим, что в Налоговом кодексе нет ограничений по видам вашего обучения, то есть это могут быть различные профильные курсы, школа вождения, второе высшее образование и даже курсы, студия живописи, готовки, вышивания и т.д. Главное, чтобы у данного заведения была лицензия на осуществление образовательной деятельности, если таковой лицензии нет — в вычете будет отказано.

письмо Минфина России от 02.04.2018 № 03 04 05/20921

Также напомним, что 120 000 рублей — это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год кроме вычетов на обучение детей и на дорогостоящее лечение.

И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом – ответим на любые вопросы!

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Как получить налоговый вычет за обучение ⋆ MAXIMUM Блог

Получение вычета на обучение

Сегодня по просьбам родителей мы расскажем на примере образовательного центра MAXIMUM, как получить налоговый вычет за обучение и сэкономить до 6 500 рублей на курсах ребенка.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Что такое налоговыйвычет?

Начнем с главногопонятия. Налоговый вычет — это возврат уже уплаченного налога или сумма,которая уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход, с которого уплачиваетсяналог.   

Проще говоря, вы либо платите меньше налога, либо возвращаете деньги по уже уплаченному в течение года.

Вычет за обучениеотносится к категории социальных налоговых вычетов, куда входят также вычеты залечение, благотворительность и так далее. Ниже речь пойдет именно о социальномналоговом вычете за обучение.

Кто может получитьналоговый вычет?

В договоре MAXIMUM, например, указываются два человека: Заказчик — тот, кто оплачивает обучение, обычно, родитель и Слушатель — ученик.

Для получения налогового вычета Заказчик должен, во-первых, быть гражданином Российской Федерации, во-вторых, получать доходы, которые облагаются по ставке 13%, в том числе по договору гражданско-правового характера (ГПХ).

Заказчик может претендовать на вычет, если Слушатель:

  • сам Заказчик (если ученик сам оплачивает обучение),
  • дети Заказчика до 24 лет,
  • братья и сестры Заказчика до 24 лет,
  • подопечный до 18 лет, если у несовершеннолетнего нет родителей, а есть опекуны или попечители-налогоплательщики.

При этом, если выоплачиваете собственное обучение, формат может быть любым: очным, вечерним,заочным. А вот детям, подопечным, братьям и сестрам нужно оплатить именно очноеобучение, чтобы претендовать на вычет.

 Хорошая новость — даже онлайн-курс попадает в эту категорию, если занятия проходят с прямой двусторонней связью ученик-преподаватель, в том числе с применением дистанционных технологий. В MAXIMUM онлайн-уроки проходят именно так.

Последнее условие, необходимое для получения налогового вычета — лицензия на образовательную деятельность. Организация, осуществляющая образовательную деятельность, может быть как государственной, так и частной, но, по общему правилу, лицензированной. Ниже можно увидеть, как выглядит лицензия MAXIMUM.

Лицензия MAXIMUM на образовательную деятельность

Какую сумму можнополучить по налоговому вычету?

Максимальная сумма расходов на обучение себя самого, исходя из которой рассчитывается вычет (так называемся налоговая база) — 120 000 руб, на обучение детей — 50 000 рублей.

Это значит, что втечение календарного года можно получить не все 120 000 или 50 000,уплаченные в качестве налога, а 13% от них. То есть в год можно вернуть до15 600 рублей за свое обучение и 6 500 рублей за обучение ребенка илиподопечного, брата, сестры.

120 000 руб. — общая сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Таким образом, 15 600 рублей — это максимальная сумма, которую можно вернуть по всем социальным вычетам за год.

Важный нюанс: социальный налоговый вычет не применяется, если вы оплачиваете обучение за счет средств материнского (семейного) капитала.

Подать документы наналоговый вычет можно в течение трёх лет после получения услуги. Если вы оплатиликурс в 2019 году, то можете подать документы на налоговый вычет до 2022 годавключительно.

Если вы оплатили курс врассрочку, то есть часть суммы пришлась на 2019, а часть — на 2020 год, топодавать документы на вычет можно два раза:

  • до 2022 года включительно по расходам,уплаченным по договору в 2019 году;
  •  до2023 года включительно по расходам, уплаченным по договору в 2020 году.

Налоговая рассматривает ваши документы в течение 3-х месяцев. Далее следуют 10 дней для принятия решения о вычете. При положительном решении ожидайте возврат средств на счет в банке, указанный при подаче документов в налоговый орган, в течение одного месяца с момента получения сообщения об одобрении выплаты из налоговой.

Как получить налоговыйвычет за обучение: необходимые документы

  1. Декларация 3-НДФЛ;
  2. договор с организацией, осуществляющей образовательную деятельность, об оказании образовательных услуг (должен быть составлен на имя получателя вычета);
  3. лицензия организации, осуществляющей образовательную деятельность;
  4. платежные документы, подтверждающие оплату образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  5. свидетельство о рождении ребенка или документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  6. справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы;
  7. справка об обучении;
  8. акт сверки из организации, осуществляющей образовательную деятельность, для подтверждения оказанной услуги.

Сохраняйтедоговор и все чеки за время обучения. По окончании курса запросите справку,копию лицензии и Акт сверки в учебном центре. Остальные документы необходимособрать самостоятельно.

Источник: https://blog.maximumtest.ru/post/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Информация о налоговом вычете за обучение

Получение вычета на обучение

16.12.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2019 год (в 2020 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2019 год (в 2020 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2019 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Оформить документы на вычет

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете в статье Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2019 году, вернуть деньги сможете только в 2020 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2015-2019 годах и не получали налоговый вычет, то в 2020 году Вы можете вернуть себе налог только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Налоговый вычет за обучение – как получить и какие документы потребуются

Получение вычета на обучение

Согласно действующему законодательству, граждане России имеют право на различные налоговые вычеты, в том числе за оплату образовательных услуг в специализированных организациях. Важно внимательно изучить действующие требования и подготовить документы. Отвезти их в налоговую можно лично, с помощью курьера или отправить по почте. Налоговый вычет за обучение

В чем суть налогового вычета

Согласно положению НК РФ, россияне могут получить вычет при получении образования на коммерческой основе. Стоит отметить, что данное право носит изъявительный характер. Если гражданин не использует его, то никто его заставлять не будет получать данный вычет.

Для этого требуется воспользоваться своим правом, а перед этим изучить, что именно необходимо для получения денег из государственного бюджета. Вычет предполагает часть дохода, которая налогами не облагается. Таким образом, есть возможность вернуть себе эти деньги.

Сегодня максимальный размер возврата составляет 13% от общей стоимости обучения.

Важно! Есть возможность оформить данный вычет несколько раз в течение жизни. Однако каждый год нужно заново подавать полный пакет документов, предусмотренный действующими нормативно-правовыми актами.

При превышении лимита платежа за учебу остаток на следующий платежный период для вычета не переносится.
Сумма налогового вычета за обучение

Вычеты производятся при обучении в учреждениях государственных и коммерческих, которые имеют государственную аккредитацию.

Кому предоставляется вычет

Далеко не все могут воспользоваться правом на получение денег от государства в качестве налогового вычета. Вот какие требования предъявляются к получателям:

  1. Гражданство РФ.
  2. Наличие облагаемого подоходным налогом дохода в период обучения.
  3. Предоставление полного пакета документов в ФНС для подтверждения факта обучения в обозначенное время.

  4. Осуществление заявителем оплаты за учебу.
  5. Наличие государственной аккредитации у учебного заведения.

Условия, на которых можно вернуть деньги

Важно! Не только сам студент может подавать заявление в ФНС на возврат части средств, которые были потрачены на образование.

Любой плательщик может это сделать, то есть родители, родственники и инвесторы студента.

Деньги нельзя вернуть в следующих случаях:

  1. При оплате учебы средствами материнского капитала.
  2. При компенсации финансовых затрат работодателем.
  3. При использовании средств специализированных социальных фондов.

Условия на получение налогового вычета

Сегодня многие образовательные учреждения указывают в договоре «оказание информационных и консультационных услуг». ФНС не принимает такую формулировку в качестве основания для возврата части средств, которые были затрачены на обучение.

Дополнительная информация

Существуют дополнительные требования для основания перечисления бюджетных средств, а именно:

  1. Возможность получения вычета за расходы на свое образование или своих родственников на любой форме обучения.

  2. При возврате денег сестер, братьев или детей необходимо, что эти лица обучались на очной основе, а их возраст был менее 24 лет.

  3. Если лица, на чье образование тратятся деньги, находятся под опекой, то предельный возраст, позволяющий вернуть часть средств составляет 18 лет. Далее сам студент должен производить оплату и осуществлять вычет, если у него имеется налоговая база для его осуществления.

  4. В договоре обязан быть прописан плательщик.

Виды налогового вычета

Важно! ФНС готово возместить часть затрат только за последние три года с момента обращения.

Получение вычета актуально при обучении в ВУЗе, средне-специальных учебных заведениях и специализированных заведениях типа автошкол, курсов программистов, бухгалтеров и так далее.

Важно обращать внимание на оформление договора с организацией для получения права на возврат части денежных средств от государства.

Если он не соответствует требованиям ФНС, то можно договориться о внесении в него изменений.

Основные условия для оформления вычета

Существуют различные ситуации, при которых необходимо оформлять данный вычет. В частности, плательщиком может являться сам обучающийся или иное лицо, которое инвестирует в его образование. В зависимости от плательщика, существуют различные нюансы. Размер налогового вычета

Самостоятельная оплата образования и особенности оформления вычета

Иногда студенты учатся и работают одновременно. В частности, предусмотрено обучение на заочной форме, что также не исключает получения денег из государственной казны.

В этом случае существуют следующие условия для перечисления бюджетных средств гражданину РФ:

  1. Сумма возмещения не должна быть больше размера налоговой базы, которая была перечислена в государственный бюджет.

    Вся сумма, которая не была передана в течение года в силу недостаточной налоговой базы, не переносится на следующий платежный период.

  2. Максимальный лимит средств для формирования вычета 120000 рублей. Таким образом, если студент вынужден платить больше, то это не является основанием для увеличения размера вычета.

    Возможно получить только 13% от указанной выше суммы.

  3. Оформление данного вычета не исключает оформление других. Сумма по каждому из них определяется Налоговым Кодексом РФ.
  4. Срок исковой давности составляет 3 года.

    То есть, если студент или иной плательщик решил оформить вычет после окончания учебы, то получить деньги можно только за последние три года.

  5. Независимо от формы обучения, возврат полагается. Но важно понимать, что максимальный его размер напрямую зависит от перечисленных в государственный бюджет налогов.

Пример налогового вычета за обучение в автошколе

Не всегда выгодно студенту самому за себя платить, так как он не может обучаться на очной основе и получать зарплату в полном объеме. Для этого нередко прибегают к помощи родственников, которые формально являются плательщиками.

Вычет за образования детей

Когда родители или другие родственники оплачивают образование ребенка, существуют следующие условия для осуществления налогового вычета:

  1. Возраст ребенка, который проходит обучение, не должен превышать 24 года.

  2. Возможен возврат части средств только при обучении на очной форме.
  3. Имя плательщика прописано в договоре, как лицо, которое производит оплату за образовательные услуги.

  4. 6500 рублей или меньше можно получить за год (зависит от перечисленной суммы подоходного налога).

Пример возврата налога за обучение

32500 рублей – это сумма, которую можно вернуть за 5 лет обучения.

Вычет за образования сестры или брата

Нередко браться или сестры оплачивают образование. Они могут оформить вычет тоже, но необходимо помнить о следующем:

  1. Возмещение возможно только для студентов-очников.
  2. Предельный возраст брата или сестры 24 года.

  3. В договоре необходимо прописать имя плательщика.
  4. Имеется документальное подтверждение родства между братом и сестрой.
  5. Максимальный возврат в год 1560 рублей, поэтому лимит на образовательные услуги 12 тысяч рублей.

Полезная информация на получение налогового вычета за обучение

Это актуально для прохождения специализированных краткосрочных курсов для овладения какой-нибудь профессией.

Список требуемых ФНС документов

Чтобы оформить все правильно настоятельно рекомендуется обращаться в специализированные организации, которые предлагают заполнить декларацию надлежащим образом и предоставить необходимую информационную поддержку на любой стадии сотрудничества. Стоимость данной услуги довольно демократичная: от 500 рублей до 2000 рублей, в зависимости от региона. Хотя, можно найти и более высокие цены, если размер вычета большой. Как получить вычет за обучение

Потребуется предоставить в ФНС следующее:

  1. Правильно заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Договор с учебным заведением, где прописываются имена студента и плательщика.
  3. Чеки об оплате услуг или иные документы, которые могут подтвердить расходы.

  4. Справка 2-НДФЛ для подтверждения оплаты подоходного налога.
  5. Паспорт заявителя.
  6. Заявление на осуществления налогового вычета.
  7. Лицензия государственного образца на право предоставления образовательных услуг на территории РФ.
  8. Номер счета для перечисления денег.

Документы для оформления налогового вычета

Сотрудники ФНС не имеют права требовать больше документов, чем это предусмотрено действующим законодательством.

Пошаговая инструкция для получения налогового вычета

Гражданину РФ необходимо предпринять несколько шагов для оформления налогового вычета:

  1. Получить первичную консультацию у сотрудников ФНС или в специализированных фирмах о пакете документов для оформления налогового вычета.
  2. Сбор документов. Заявление составляется в свободной форме с указанием числа и подписи.

    Справку 2-НДФЛ можно заказать на работе. Остальные документы находятся дома у плательщика, а часть предоставляется учебным заведением.

  3. Декларацию 3-НДФЛ можно заказать в различных организациях. Даже многие банки сегодня за небольшое вознаграждение готовы оформить ее в надлежащем виде.
  4. Передача документов в ФНС.

    Это можно сделать лично, по почте или через представителя. Однако у представителя должна быть нотариально заверенная доверенность. Далеко не все отделения ФНС принимают ее, составленную в свободной форме.

  5. Проверка специалистами ФНС поданных документов. Она занимает до 90 дней. Иногда сотрудники ФНС отказывают в вычете.

    Причины могут быть различные, но обычно это неправильно оформленные документы или отсутствие какой-нибудь справки. Желательно уточнить причину для исправления ошибки. При получении положительного ответа нужно ждать зачисления средств на указанный счет в течение 30 дней.

Учась в каком учебном заведении можно получить налоговый вычет

Как оформить вычет через работодателя

Сегодня есть возможность получить вычет через работодателя. Это значительно облегчает весь процесс, так как нет необходимости обращаться в специализированные компании. В заявлении потребуется указать реквизиты работодателя. Сумма от государства вернется сотруднику вместе с зарплатой. Об это он узнает из расчетной ведомости, которые предоставляются на предприятиях.

Документы для получения социального налогового вычета

Важно! Заявления от работодателя проверяются в течение месяца. После проведения проверки выносится решение об удовлетворении запроса. Более подробную информацию об особенностях оформления вычета через работодателя можно уточнить в бухгалтерии. Не все организации готовы предоставлять подобную услугу.

– Как получить налоговый вычет 13% за обучение

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение

Получение вычета на обучение

В сентябре 2019 года SF Education прошли государственную аккредитацию и получили лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Теперь при приобретении курсов SF Education вы имеете право на социальный налоговый вычет по понесенным расходам:

  • Вы можете вернуть 13% от расходов на обучение.
  • Возврат производится по окончании налогового периода (года).

Кто может получить налоговый вычет?

1. Физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы (очная, заочная, вечерняя, иная);

— под эту категорию подходят все курсы SF Education

2. Физическое лицо, оплатившее обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education, например, курс подготовки к сдаче CFA Level 1.

3. Физическое лицо, оплатившее обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию также подходят оффлайн-курсы SF Education.

4. Физическое лицо, оплатившее обучение бывших своих опекаемых подопечных (т. е. после прекращения над ними опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education.

5. Физическое лицо, оплатившее обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, если брат или сестра приходятся ему полнородными (т. е. имеющими с ним общих отца и мать) или неполнородными (т. е. имеющими с ним только одного общего родителя).

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education

Возврат налога возможен только в том случае, если налогоплательщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ.

Ограничения по сумме налогового вычета на обучение

  • 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, обучение брата или сестры, учитываемых при исчислении социального вычета;
  • 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

Как получить налоговый вычет?

Пошаговая инструкция:

1. Заполнить заявление на возврат налога. Заявление можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Заявление для заполнения в электронном виде здесь. Заявление для заполнения от руки здесь. Образец заполненного заявления здесь.

В данном заявлении, помимо прочего, указываются также банковские реквизиты.

2. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Декларацию можно подать в течение всего календарного года, следующего за годом, в котором было оплачено обучение.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Форма для заполнения в электронном виде здесь. Форма для заполнения от руки здесь. Образец заполненной декларации здесь. Инструкция по заполнению формы здесь.

3. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (по форме 2-НДФЛ). Справку можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Форма для заполнения в электронном виде здесь. Форма для заполнения от руки здесь. Инструкция по заполнению формы здесь.

Справка заполняется работодателем!

4.

Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить копию лицензии), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

SF Education работает по публичной оферте, размещенной на сайте, но для клиентов, желающих получить налоговый вычет, мы готовы оформить договор.

5. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

● Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

— SF Education предоставит такую справку в случае обучения клиента на оффлайн-курсе

● Свидетельство о рождении ребенка;

● Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

● Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

6. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (он-лайн чеки, платежные поручения и т.п.)

7. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию, заявление и остальные вышеперечисленные документы (их копии) для подтверждения фактических расходов и права на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

8. При наличии доступа к личному кабинету налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login), а также электронной подписи можно подать весь пакет необходимых для получения вычета документов онлайн.

В личном кабинете в разделе “Жизненные ситуации” необходимо выбрать “Подать декларацию 3-НДФЛ”, далее следовать инструкциям, после чего будет необходимо прикрепить декларацию 3-НДФЛ и остальные документы для получения социального вычета.

Налоговая проверяет документы до 3-х месяцев.

Вычет при обращении к работодателю

Социальный налоговый вычет с расходов на обучение можно получить до окончания налогового периода (года).

Для этого необходимо обратиться к работодателю, предварительно подтвердив право получения вычета в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Форма заявления здесь. Форму можно заполнить как от руки, так и в электронном виде.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета (конкретные наименования документов смотрите выше)
  3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Работодатель при такой схеме возврата НДФЛ не будет удерживать из заработной платы налог.

Важно!

Платежные документы по оплате обучения должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

https://www.youtube.com/watch?v=UNUW29jQnxE

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Пример расчета социального налогового вычета за обучение

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

Не будьте как Конаков В.А. — изучайте вопрос заранее!

C полным списком наших образовательных программ вы можете ознакомиться здесь.

Источник: https://blog.sf.education/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-rashodam-na-obuchenie/

4 шага для получения налогового вычета за обучение в 2020 году

Получение вычета на обучение

В этом году родители учеников высших учебных заведений смогут получить налоговый вычет по подоходному налогу на сумму затрат, ушедших на оплату обучения своего ребенка, обратившись через своего работодателя. В следующем году эту процедуру можно сделать путем подачи соответствующей декларации в налоговую службу.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение?

Вычет может быть предоставлен родителю учащегося при соблюдении следующего перечня условий:

  • Учащийся проходит обучение в ВУЗе на платной основе, по программе очного обучения. Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг. Если очное обучение ребенка проходит дистанционно, то у родителя также есть возможность получить вычет.
  • Возраст учащегося должен быть меньше 24 лет, иначе получить вычет нельзя.
  • Для получения вычета родителю необходимо предоставить договор об оплате обучения на имя ребенка.
  • У родителя должен быть официальный доход, с которого взымается налог.

Сегодня большинство высших учебных заведений РФ заключают трехсторонние договоры об обучении. В таких документах указываются данные учащегося и того родителя, который оплачивает оказание образовательных услуг своему ребенку. Если учащийся сам оплачивает собственные занятия в ВУЗе, то получить вычет самостоятельно он не сможет, поскольку будет не иметь своего дохода.

Максимальный размер налогового вычета не может быть больше 50 тысяч рублей в год на одного ребенка.

Суть налогового вычета

Получение вычета предполагает возврат ранее удержанного подоходного налога или уменьшение размера средств, облагаемых налогом. При обращении в налоговую службу, родителю может быть возвращена какая-либо часть от налогов, которые были взяты ранее. Размер максимальной суммы возврата не может быть больше размера удержанного и перечисленного подоходного налога за прошедший год.

Уменьшение налогооблагаемой базы, как один из вариантов налогового вычета, возможно при подаче заявления работодателю после того, как будет заключен договор об обучении и произведена оплата.

Затем работодатель проверит документы и сможет начать ежемесячно уменьшать сумму дохода, облагаемого налогом.

Работник будет получать полную сумму заработной платы, без учета тринадцатипроцентного налога.

Получение налогового вычета за обучение в 2020 году

Рассмотрим более подробно процедуру получения возврата налогов в 2020 году. Для удобства весь прядок действий распишем пошагово.

Шаг 1. Подготовка необходимых документов

В первую очередь родитель должен подготовить необходимый пакет документов, в который входят следующие:

  • Копия первых страниц паспорта, а также сам оригинал документа.
  • Договор о заключении образовательных услуг между ВУЗом и обучающимся, также предоставить копию.
  • Лицензия учебного заведения, также копия. Можно не прикладывать, если реквизиты документа указаны в договоре об обучении.
  • Необходимые платежные документации, включая чеки и платежные поручения.
  • Оригинал справки 2-НДФЛ.
  • Оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ.
  • Само заявление на вычет.

Если родитель оплачивает обучение своего ребенка, то нужно предоставить еще и копию свидетельства о рождении ученика и справку об обучении на очной форме образовательных программ ВУЗа.

Если нужно получить за обучение сестры или брата, то нужна заверенная копия свидетельства о рождении того, кто хочет получить вычет, копия свидетельства о рождении сестры или брата. Также нужна справка из ВУЗа о том, что сестра или брат учатся на очном отделении.

Шаг 2. Заполнение 3-НДФЛ

После сбора вышеописанного перечня документов, нужно заполнить 3-НДФЛ декларацию и подать заявление на получение вычета. Это можно сделать в ближайшем отделении ИФНС.

Шаг 3. Отправка документов в налоговую

Заполнив документы, их необходимо будет отправить в налоговую инспекцию. Сделать это можно напрямую или отправить материалы по почте.

Шаг 4. Налоговая проверяет документы, зачисление средств на счет

Проверка документов налоговой происходит не быстро, процедура может занять до трех месяцев.

Когда проверка будет окончена, в личном кабинете налогоплательщика появится соответствующее заявление о завершении проверки материалов. Если все будет успешно, на счет налогоплательщика будут перечислены необходимые средства, платеж может прийти в течение 30 рабочих дней.

Крайний срок подачи заявления на вычет за обучение в 2020 году?

Если родитель решил подать заявление на налоговый возврат через работодателя, то сделать это он сможет до конца учебного года, за уже была внесена плата. К примеру, для получения налогового вычета за 2020 год, необходимо обраиться к работодателю до 31 декабря этого же года.

В налоговой инспекции заявить возврат по расходам на обучение можно не раньше окончания учебного года, который был оплачен. Законом в этом случае не предусмотрены четкие сроки подачи декларации, но подать заявление нужно в течение трёх лет.

Источник: https://institut-mvd.ru/news/nalogovyj-vychet-obuchenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.