Получение социального налогового вычета на обучение

Содержание

Как получить социальный вычет на лечение и обучение в 2021 году?

Получение социального налогового вычета на обучение

В современной России уже мало кто удивляется повсеместному платному образованию, а также коммерческим медицинским услугам. Однако, гражданам со стороны государства по данному виду затрат предоставляются определенные льготы.

Например, они могут получить социальный вычет на лечение и на обучение по НДФЛ, частично вернув потраченные деньги. Разберемся, какие лица на это имеют право, на какую сумму оформляется возврат, а также как происходит сам процесс.

Что такое социальный вычет?

Под социальными налоговыми вычетами принято понимать определенную сумму денег, которую можно вернуть от части уплаченного НДФЛ или за счет которой снизить начисленный размер налогов по следующим видам затрат (219 –ая статья НК РФ):

  • На получение образования или иного вида обучения;
  • На приобретение медицинских препаратов, а также само лечение;
  • Благотворительность;
  • По коммерческому пенсионному обеспечению, а также добровольному страхованию;
  • Накопительную долю трудовой пенсии;

Таким образом, граждане, потратившиеся на услуги по лечению,медицинскому страхованию и обучению могут получить единовременный возвратденежных средств или на время перестать уплачивать из заработной платы налог надоход.

Читайте: Страхование жизни в нескольких компаниях.

Сумма социальных вычетов

Как и с имущественным вычетом воспользоваться льготой по социальным направлениям можно лишь в определенных рамках. За них принимается лимит по затратам, с которых можно получить вычет.

Максимальный социальный вычет может быть получен в следующихобъемах:

  • 15 600 рублей – на свое обучение, а также сестры и брата от затрат 120 000;
  • 6 500 рублей – на обучение детей с расходами 50 000 (за каждого ребенка);
  • 15 600 рублей — на лечение, а также на приобретение лекарственных средств с затрат в 120 000;

Стоит отметить, что траты на свое обучение и лечение учитываются в совокупности, а не как отдельные статьи расходов при расчете размера социального вычета. Иначе говоря, израсходовав 120 тысяч на лечение и еще столько же на образование, возвращаемая сумма не составит 31 200 рублей. Получится вернуть только 15 600.

Как это работает?

Например, гражданин официально трудоустроен по договору в некое ООО. Его «белая» зарплата составляет 50 000 рублей, с которой работодатель удерживает и перечисляет в бюджет 13%.

Таким образом, на руки он получает 43 500, а 6 500 каждый месяц уходит государству в качестве налога. Как следствие, за 12 месяцев от его имени в госбюджет будет перечислено 78 000.

Этой суммы достаточно, чтобы в следующем году получить социальный вычет в полном размере.

В текущем году, гражданин решил пройти долгосрочные курсы повышения квалификации длительностью 18 месяцев. Их стоимость составляет 90 000 в год. Итого ему диплом обойдется в 135 000 рублей. В свою очередь, лицо подает документы и до начала обучения должен произвести оплату за год или полностью. И здесь возможны два сценария:

1. Если вносится сумма за все обучение сразу, то она превышает максимально допустимую сумму затрат в год по данному виду вычета (135 > 120). Поэтому в последующем году, собрав все необходимые документы гражданин сможет вернуть только сумму со 120 тысяч (15 600).

2. Если оплата вносится поэтапно:

  • 90 000 за первый год;
  • 45 000 за оставшийся период (6 месяцевследующего года);

То гражданин сможет оформить вычет за расходы на обучение в каждом году. За первый он получит 11 700 (возврат с 90 000). А вот за второй еще 5 850 (от 45 000). Как видно общая сумма вычета составит 17 550. Только оформлять его придется два раза в каждом следующем году за расходным. Или один раз после всех произведенных оплат, но не позднее 3 лет с года первой оплаты.

Подводя итог примера, при оплате многолетнего обучения лучше делать это поэтапно. Тогда за весь срок учебы можно будет оформить вычет за каждую из уплаченных сумм в году. И его размер будет, естественно, выше.

Коды социальных вычетов

Вычет Код
За собственное обучение, сестры, брата 320
За обучение детей 321
На лечение (медицинские услуги) 324
Добровольное страхование себя и членов семьи 325
Дорогостоящее лечение 326
Негосударственное пенсионное обеспечение 327
Расходы по накопительной пенсии 328

Кто имеет право на социальный вычет?

Социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам,которые имеют официальное трудоустройство и уплачивают от доходов в бюджет 13 %(НДФЛ) самостоятельно или через удержания работодателя.

За обучение детей вычетполучают их родители или опекуны, оплачивающие данную услугу.

При этомфактические расходы должны подтверждаться документами, а организация, оказывающаяуслуги, должна обладать соответствующей лицензией.

Условия для получения льготы за обучение следующие:

  • Может оплачиваться любой формы собственное обучение;
  • Вернуть деньги за детей можно только по очной форме и до достижения ими 24 лет;
  • За опекаемого ребенка можно вернуть НДФЛ также только по очной форме обучения и до их совершеннолетия (18 лет) и до 24 лет после завершения попечительства;
  • Вычет за братьев и сестер также возможен по очной форме до достижения ими 24 летнего возраста.

Вместе с тем, допускается учеба в заведениях такого типа:

  • Детский сад;
  • Школа;
  • ВУЗ;
  • Учебный центр;
  • Автошкола;
  • Иные центры дополнительного образования.

Чтобы получить социальный вычет на лечение, гражданин может оплатить:

  • Мед услуги себе, детям (до 18), родителям, атакже мужу (жене);
  • Дорогостоящие мед услуги себе и тем жекатегориям родственников;
  • Лекарственные препараты по назначению врача длясемьи и себя самого;
  • ДМС для любого члена семьи.

Читайте: Страхование беременности и родов в России.

Документы для социального вычета на лечение и обучение

Перечень предоставляемой в ФНС документации будет зависетьот типа расходов налогоплательщика.

Если социальный вычет оформляется по расходам на лечение, то потребуются:

  • Паспорт заявителя;
  • Заполненная декларация по образцу 3НДФЛ. Какправило, для ее оформления используется справка о доходах от работодателя (2НДФЛ);
  • Соглашение на оказание мед услуг с лечебнымучреждением;
  • Справка с проставленным кодом 1 от медучреждения о произведенной оплате;
  • Лицензия организации, оказавшей услуги;

Если в справке или договоре имеются реквизиты медицинской компании, то лицензию для нее предоставлять не обязательно.

Читайте: Как получить налоговый вычет за лекарства?

Если налогоплательщик планирует получить социальный вычет за обучение, то необходимы:

  • Паспорт;
  • Составленная форма декларации 3НДФЛ;
  • Заявление на возврат;
  • Документы об оплате обучения;
  • Соглашение с учреждением по образованию с приложениями, если имеются;
  • Лицензия или аналогичный документ, если в договоре нет реквизитов компании;
  • Форма 2 НДФЛ;

Если оформляется социальный вычет на обучение ребенка, сестры или брата (до 24 лет) дополнительно понадобятся:

  • Подтверждение об очной форме обучения в виде справки, если это не прописано в самом договоре;
  • Свидетельство о рождении (для детей);
  • Если ребенок подопечный, то предоставляется подтверждение его попечительства и опекунства;
  • Родство с сестрой, а также братом потребуется подтвердить соответствующим документом.

Читайте: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Как получить социальный вычет на обучение или на лечение?

С 2019 года граждане могут получить социальный вычет налечение или на обучение двумя способами – у своего работодателя или в налоговойинспекции.

Если вычет оформляется в ФНС, то налогоплательщику предстоит:

  • Заполнить с использованием компьютера или набумаге декларацию 3НДФЛ;
  • Собрать вышеперечисленные необходимые документы (копии)по каждому виду вычета;
  • Предоставить декларацию с документами в ФНС поместу проживания.

При личном обращении в инспекцию заявителю необходимо при себе иметь оригиналы предоставляемых документов для их проверки, а также сверки сотрудником налоговой службы.

Если вычет получается по месту работы, то процесс выглядит так:

  • Подготавливается комплект обязательныхдокументов для подтверждения права на социальный вычет;
  • Оформляется заявление на уведомление от ФНС оправе на соцвычет;
  • Документы с заявлением передаются в отделениеналоговой по месту жительства;
  • После 30 дней с момента подачи в инспекции получаетсяуведомление;
  • Полученный документ передается по местутрудоустройства своему работодателю.

Чтобы сэкономить личное время гражданин для оформления социального налогового вычета может воспользоваться личным кабинетом на сайте налоговой (lkfl2.nalog.ru). В свою очередь, последовательность процедуры следующая:

  • Авторизация на странице личного кабинета;
  • Выбирается меню «Жизненные ситуации»;
  • Осуществляется переход в раздел подачи 3НДФЛ;
  • Здесь ее можно заполнить в цифровом виде илидобавить скан;
  • В декларации должны быть отражены данный оботделении налоговой, куда направляется обращение, о доходах, виде вычета срасшифровкой;
  • К декларации прикрепляются остальные документыдля социального вычета (лимит 20 Мб);
  • Заполняется через специальную форму заявление навозврат;
  • В нем указываются реквизиты для зачислениявычета;
  • Отправить обращение.

Стоит отметить, что документы рассматриваются продолжительное время, как и перечисление средств. С дня подачи до поступления денег проходит, как правило, около 4 месяцев. Если в документах выявлены недостатки, то заявитель получит соответствующее уведомление.

Источник: https://mytopfinance.ru/sotsialnyj-vychet-na-lechenie-i-obuchenie/

Как получить вычет за обучение

Получение социального налогового вычета на обучение
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Граждане РФ, которые тратят личные финансы за обучение, должны знать о возможности их частичной компенсации в виде вычета за эти расходы. Для этого важно знать как получить налоговый вычет за оплату обучения, где и когда это сделать, а также кто имеет право получить подобную льготу.

Все вопросы, касающиеся всего процесса получения социальных вычетов, регулируются главным законодательным актом в сфере налогообложения — Налоговым кодексом РФ.

Как получить социальный вычет на обучение

Чтобы оформить льготы этой категории за ваше обучение вам потребуется подготовить следующий комплект документов:

  1. Взять в бухгалтерии своего работодателя справку 2 НДФЛ, которая содержит информацию о размерах Ваших доходов и налогах.
  2. Сделать копию договора с учебным учреждением, в котором обязательно должна указываться информация о лицензии этого учреждения на право проведения им образовательной деятельности. В случае отсутствия этих данных в заключенном договоре, вам надо предоставить заверенную ксерокопию самой лицензии.
  3. Сделать копию документации об оплате, являющейся доказательной базой ваших фактических затрат.
  4. Оформить в установленном порядке налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  5. Написать заявление о возврате подоходного налога в связи с понесенными вами затратами на обучение. Такое заявление должно быть написано в адрес местных органов налоговой службы по форме установленной Приказом ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015г.
  6. Приложить копию паспорта и ИНН.

В случае оплаты обучения своих родственников вам будет необходимо представить в местные органы ФНС дополнительные документы. А именно следующие ксерокопии:

  • справка с учебного заведения об очной форме обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документацию об опеке (для обучения подопечного);
  • документацию, подтверждающую Ваши родственные связи (для братьев и сестер).

Все документы (договор, чеки и квитанции), предоставляемые в налоговую службу обязательно должны оформляться на ваше имя.

Куда подавать документы на вычет за обучение

Как получить вычет за оплату обучения, имея весь набор требуемых документов? Необходимо определиться каким способом вы желаете воспользоваться для получения этой компенсации. Согласно основным положениям НК РФ (ст.219) сделать это можно двумя способами:

  • через местные органы ФНС;
  • через бухгалтерию своего работодателя.

Для получения такой льготы через органы ФНС, вам необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию с заранее подготовленными документами, перечисленными выше. После проведения камеральной проверки и принятия положительного решения по вашему заявлению вам произведут выплату требуемой суммы.

При выборе варианта получения этого вычета через работодателя, необходим тот же пакет документов (за исключением формы 3 НДФЛ). Его нужно представить в органы ФНС с заявлением о подтверждении вашего права на льготу. Затем, получив уведомление отнести его своему работодателю. Вычет будет вам предоставляться ежемесячно до полного исчерпания положенной суммы.

Вы имеете право самостоятельно выбрать, где получить налоговый вычет за обучение.

Когда можно получить налоговый вычет за обучение

Действующий на территории России Налоговый кодекс устанавливает четкий порядок по возврату НДФЛ и регулирует сроки, когда можно получить данную компенсацию.

Если вы решили получить вычет через налоговую инспекцию, то вам необходимо сдать весь комплект документов по окончании года, в котором произведена оплата. Положенная сумма возврата будет перечислена не позднее 4 месяцев. Камеральная проверка занимает 3 месяца, и в течение оставшихся 30 дней перечисляется излишне удержанный налог.

Вы имеете право заявить о возмещении льготы в течение 3 лет с момента произведенной оплаты. Т.е. в текущем 2018 году можно получить возврат за 2015 — 2017 года.

Если вы желаете воспользоваться вычетом за обучение через своего работодателя, вы можете в любое время, не дожидаясь окончания года, обратиться в местную налоговую службу с заявлением о подтверждении вашего права на льготу.

В месяц, в котором вы передадите уведомление своему налоговому агенту, с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

Кто в каком размере и за какое обучение может получить вычет?

Данной налоговой льготой могут воспользоваться только резиденты РФ, уплачивающие налог с доходов по ставке 13 %. Право на использование такого вычета возникает с момента оплаты вами стоимости своего обучения, а также оплаты за учебу близких родственников.

Предельная сумма, учитываемая для расчета вычета, имеет ограничения и зависит от характера оплаты и формы обучения:

  • за собственное обучение любой формы — 120000 рублей;
  • за обучение близких родственников и членов семьи по очной форме — 50000 рублей.

Возникает вопрос, за какое обучение можно получить вычет? Данный социальный вычет может быть применим для компенсации следующих затрат на учебу:

  • в различных ВУЗах, техникумах и училищах;
  • в школах и детских садиках;
  • различных учреждениях дополнительного образования детей и взрослых.

Пример 1

Пример 2

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Источник: https://nalogcity.ru/sotsialnyj/kak-poluchit-vychet-za-obuchenie/

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

Получение социального налогового вычета на обучение

Вычет на обучение могут получить (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • учащиеся при оплате своего обучения;
  • их родители, опекуны, попечители;
  • братья и сестры учащихся (в том числе неполнородные), если обучение оплачивали они.

Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Применение вычета состоит в том, что полученный доход за год вы уменьшите на размер вычета (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, вы не сможете воспользоваться вычетом на обучение.

Вычет предоставляется при обучении в образовательных (учебных) учреждениях. При этом учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения. Оно может быть как государственным или муниципальным, так и частным (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это, например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы.

Обратите внимание!
Вычет предоставляется только в части расходов на обучение. Но иногда в договоре с образовательным учреждением указано, что в стоимость входят и иные услуги, например питание, проживание. По ним вычет не полагается. Поэтому желательно, чтобы в договоре цена обучения была выделена отдельно, иначе с получением вычета могут возникнуть проблемы.

Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз – за тот год, когда была произведена оплата.

Социальный вычет на свое обучение

На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, заочной, дистанционной и др.) независимо от возраста.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год.

Причем эта максимальная сумма является общей и для социальных вычетов на свое лечение (за исключением дорогостоящего лечения), на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование, на накопительную часть пенсии.

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Социальный вычет на обучение детей, подопечных, братьев и сестер

Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение:

  • детей до 24 лет;
  • подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет;
  • братьев и сестер (в том числе неполнородных) до 24 лет.

Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.).

Получить вычет можно, только если обучение проходило по очной форме.

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Пример социального налогового вычета на обучение двоих детей
При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

Вычет предоставляется вплоть до года, в котором учащийся достиг указанного возраста, либо года, когда он окончил обучение.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Как получить социальный вычет на обучение

Вычет на обучение предоставляет налоговая инспекция по месту вашего жительства после окончания года, в котором вы понесли расходы.

Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте необходимые документы:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@);
  • заявление на возврат налога.

Декларацию и заявление заполняют по окончании года, в котором было оплачено обучение. Например, если вы оплатили обучение в 2013 г., то декларацию за 2013 г. вам нужно заполнить и подать в 2014 г.

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе “Электронные услуги” – “Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц”.

Также вам потребуются (абз. 3 пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@):

  • паспорт;
  • справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено обучение;
  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии лицензии образовательного учреждения, иных документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, – если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, – если вы оплатили обучение подопечных.

Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Шаг 2. Представьте документы в налоговую инспекцию

Представьте декларацию, заявление и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Это можно сделать лично, по почте или через своего представителя (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Если вы сдаете документы лично, возьмите с собой их оригиналы. Кроме того, декларацию и заявление на вычет подготовьте в двух экземплярах. На одном экземпляре инспекция проставит отметку о приеме документов и вернет их вам.

Направлять документы по почте нужно ценным письмом с описью вложения.

Если документы подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность от вас (абз. 2 п. 3 ст. 29 НК РФ). Передайте представителю два экземпляра декларации и заявления на вычет, чтобы у вас осталось подтверждение о сдаче документов.

Шаг 3. Дождитесь возврата налога и получите деньги на счет

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их подачи, то есть провести камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

По общему правилу деньги должны быть перечислены вам в течение месяца с момента окончания такой камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете письменно подать свои возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи – в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Если подать возражения на акт вы не успели и было принято решение об отказе в возврате вам налога, то можно обжаловать это решение. Жалоба подается в письменном виде в УФНС вашего региона или в суд. Срок для ее подачи – один год со дня, когда вы узнали об отказе (ст. ст. 138 – 139 НК РФ).

Октябрь 2013 г.

Источник: http://www.pnalog.ru/material/poluchenie-nalogovyy-vychet-na-obuchenie

Социальные налоговые вычеты 2019-2020: возврат налога за обучение, лечение и др

Получение социального налогового вычета на обучение

› Налоги и вычеты › Вычеты по НДФЛ ›

08.01.2019

Социальные налоговые вычеты регулирует статья 219 НК РФ. Налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в части доходов, облагаемых по ставке 13%. Эти вычеты можно получить только в отделении налоговой службы по месту жительства, при этом необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ за тот год, в котором были произведены перечисленные ниже расходы.

К социальным налоговым вычетам относятся суммы, уплаченные за:

  • собственное обучение и обучение детей;
  • лечение и медицинские препараты;
  • финансирование будущей пенсии;
  • благотворительные цели.

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих расходы налогоплательщика. К таким документам относятся договоры на обучение, лечение и др.

платежные документы (чек ККМ, приходно-кассовый ордер, платежное поручение и т.д.). С 2010 года не требуется прикладывать заявление на получение социального налогового вычета.

Если в одном налоговом периоде социальные налоговые вычеты не могут быть использованы, то на следующие налоговые периоды остаток вычетов не переносится.

Т.е если вы оплачивали обучение или лечение в 2019 году, то подать декларацию для получения налогового вычета должны строго в 2020 году. Также, если за 2018 год сумма уплаченного налога была меньше суммы налогового вычета, остаток последней не переносится и не будет возвращен.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но ограничены в целом предельной суммой в 120 тыс. рублей. То есть максимальная сумма налога, возвращаемая налогоплательщику, составит 15 600 руб. (120 000 х 13%).

Поэтому налогоплательщик, произведя несколько видов расходов, должен определиться, в отношении каких расходов он будет заявлять социальный налоговый вычет. Например, налогоплательщик в 2019 году заплатил за свое обучение 100 тыс. руб., лечение супруги — 40 тыс. руб.

, лечение своего отца — 50 тыс. руб., а также оплатил страховой взнос в сумме 20 тыс. руб. по договору личного добровольного пенсионного страхования. Несмотря на то что фактические расходы налогоплательщика составили 210 тыс. руб., он вправе заявить вычет в сумме 120 тыс. руб.

по расходам на обучение и частично на лечение.

1. Социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение детей

Вам необходимо подать вместе с налоговой декларацией документы:

  • договор с образовательным учреждением, которое имеет лицензию на ведение образовательной деятельности,
  • документ об оплате за обучение (квитанция об оплате через банк, кассовый чек, квитанция к ПКО и др.)

Основные моменты из Налогового кодекса о вычете на обучение:

Предельная сумма для налогового вычета составляет 120 000 р., однако расходы на обучение детей — не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;

Для самого налогоплательщика форма обучения не влияет на право получения социального налогового вычета, однако в отношении детей принимаются расходы только при обучении на дневном отделении.

При получении социального вычета определяющим является не период обучения, а дата оплаты. Т.е. при оплате за несколько лет обучения подать документы на вычет необходимо в текущий налоговый период.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского капитала.

Социальный налоговый вычет может быть предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика за обучение, в том числе договора с образовательным учреждением.

Нередко при оплате обучения детей документы оформляются непосредственно на ребенка. Но в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ указано, что социальный налоговый вычет может быть получен в сумме, уплаченной налогоплательщиком — родителем за обучение своих детей.

Каков же выход из такой ситуации?

Согласно ст. 29 НК РФ налогоплательщик может иметь уполномоченного представителя. Поэтому в случае если оплата за обучение произведена ребенком и в документах не указан налогоплательщик — родитель, социальный налоговый вычет может быть предоставлен при наличии доверенности (или договора поручения), согласно которой родитель доверяет своему сыну (дочери) оплатить обучение.

Пример расчета суммы социального вычета за обучение:

Родитель уплатил за обучение ребенка 130 т.р.Т.к. эти расходы относятся к расходам на обучение детей, максимальная сумма для вычета составит 50 т.р., т.е. после подачи необходимых документов вам будет возвращена сумма в размере 6 500 рублей (50 000 * 13%).

При условии что в текущий налоговый период родителем была уплачена такая сумма налога.

Если же родитель оплачивает параллельно обучение второго ребенка, он также может вернуть налоговый вычет с уплаченной суммы (до 120 000 в общей сумме за всех детей, но до 50 000 на каждого).

Если родитель уплатил 130 т.р. за свое обучение, то вычет составит 15 600 рублей (120 000 * 13%), т.к. в этом случае максимальная сумма для вычета равна 120 000.

подробнее о налоговом вычете за обучение.

2. Вычет из суммы, уплаченной за лечение и медицинские препараты

Источник: https://subsidii.net/nalogi-i-vychety/vychety-po-ndfl/socialnye-nalogovye-vychety-vozvrat-naloga-za-obuchenie-lechenie-i-dr.html

Процесс получения социального налогового вычета на обучение: Пошаговая инструкция

Получение социального налогового вычета на обучение

мы познакомились в прошлом материале:

  • Как получить социальный налоговый вычет на обучение.

В данном материале вы получите пошаговую инструкцию действий, которые необходимо предпринять, чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение.

Процесс получения социального налогового вычета на обучение можно разделить на несколько основных этапов.

Этап 1. Сбор необходимых для получения социального налогового вычета на обучение документов

Сначала необходимо собрать документы и информацию, необходимые для получения социального налогового вычета на обучение.

К ним в первую очередь относятся:

  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ. Ее всегда можно взять у своего работодателя (бухгалтера);

    Если в соответствующем году вы работали в нескольких местах, то нужно взять справки с каждого из мест работы.

  • договор с учебным заведением;

  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения (платежки, чеки и т.п.);

  • при получении социального налогового вычета на обучение за ребенка (брата, сестру) документы подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении и т.п.);

  • данные банковского счета, на который вы хотите получить деньги налогового вычета.

Перед тем как сдавать документы в налоговую инспекцию, нужно самостоятельно заверить их копии.

С подробным списком всех документов и процессом их заверения можно будет ознакомиться в соответствующем материале раздела.

Этап 2. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возврат налога

На основании собранных документов необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения социального налогового вычета на обучение.

Все эти документы можно подготовить с помощью специального сервиса  >>> Услуга “Вычет c гарантией”.  

С помощью данного сервиса это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний.

Этап 3. Передача документов в налоговую инспекцию на получение социального налогового вычета на обучение

Теперь, когда есть заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, необходимо передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать двумя способами:

Способ 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично на получение социального налогового вычета на обучение

Преимуществом данного способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требуется какая-то их корректировка.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

  • он требует времени;

  • в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Способ 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте на получение социального налогового вычета на обучение

Можно избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на получение социального налогового вычета на обучение по почте.

(данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 Налогового кодекса РФ).

У этого способа есть свои преимущества:

  • экономия времени. Отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести их лично в налоговую инспекцию;

  • все общение с сотрудниками налоговой инспекции будет строго формализовано и намного менее подвержено прихотям отдельного инспектора.

    Отказать в получении социального налогового вычета на обучение или запросить дополнительные документы они смогут только через официальный запрос с указанием законной причины отказа (запроса дополнительных данных).

Отправлять документы в налоговую инспекцию нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого нужно собрать все документы, вложить их в конверт и составить два экземпляра почтовой описи.

Внимание. Конверт запечатывать не надо!

В описи должны быть перечислены все документы, которые необходимо отправить.

Большим плюсом данного способа передачи документов в налоговую инспекцию является экономия времени. Но если вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца – после камеральной проверки.

Этап 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег налогового вычета

После того как налоговая инспекция получит документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По налоговому законодательству камеральная проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев.

(п.2 ст.88 Налогового кодекса РФ).

По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить заявителю письменное уведомление с ее результатами – предоставлением или отказом в предоставлении социального налогового вычета на обучение.

Для справки. В процессе камеральной проверки вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов, если возникнут сомнения в их копиях.

Хотя, в большинстве случаев, камеральная проверка обходится без участия заявителя.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально, налоговая инспекция должна перевести деньги.

(п.6 ст.78 Налогового кодеса РФ).

Для справки. Практика показывает, что, если заявление на возврат налога было подано вместе с налоговой декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на счет.

Налоги и налоговые вычеты

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/768-protsess-polucheniya-sotsialnogo-nalogovogo-vycheta-na-obuchenie-poshagovaya-instruktsiya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.