Получение налогового вычета в 2020 году

Как получить налоговый вычет в 2020 году?

Получение налогового вычета в 2020 году

Несмотря на то, что уже много лет российские законы позволяют гражданам компенсировать свои расходы на уплату определенных налогов, до сих пор некоторые из нас даже не подозревают, что государство может вернуть им довольно крупную сумму – до 650 000 рублей! Давайте разберемся, каким образом, когда и кому.

Что такое налоговый вычет?

Для начала стоит сказать, данная компенсация называется налоговым вычетом. Чтобы им воспользоваться, нужно соблюсти три условия: официально трудоустроиться, ежемесячно получать «белую» заработную плату и отчислять 13%-й подоходный налог со своего дохода.

Именно эти 13% можно вернуть по истечении года через обращение в налоговую службу по месту регистрации, если вы купили недвижимость, в том числе по ипотеке, либо сильно потратились на лечение и лекарства или обучение детей.

При этом если пенсионер, который кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13%, допустим, сдаёт квартиру и платит налоги, также может оформить документы на налоговый вычет.

Женщина, купившая недвижимость до выхода в декрет, имеет право воспользоваться вычетом, исходя из суммы доходов до отпуска, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Есть и другой вариант компенсировать положенные деньги. Не дожидаясь, когда закончится текущий год, вы вправе написать заявление своему работодателю с просьбой не удерживать с вас 13%, а выплачивать заработную плату в полном объеме некоторое время.

Например, Смирнов Иван Иванович ежемесячно получает 40 000 рублей или 480 000 рублей в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% – 62 400 рублей в год. Его сын учится в университете на платной основе за 200 000 рублей в год.

Смирнов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% от 200 000 рублей, т.е., 26 000 рублей (200 000 * 13% / 100%). Благо его доход позволяет это сделать за отчетный период.

Либо попросить работодателя не вычислять из зарплаты в течение года 2-НДФЛ.

Однако по каждому пункту расходов есть свои нюансы. Но всех их объединяет тот факт, что за год нельзя вернуть больше той суммы, что вы заплатили государству с «белой» зарплаты. Например, если вы зарабатываете 10 000 рублей официально и еще 50 000 рублей в «конверте», отчисления в налоговую будут идти только с 10 000 рублей, а это 120 000 рублей в год.

Следовательно, вернуть получится максимум 15 600 в год (120 000 * 13%/ 100%), даже если потратили на лечение или обучение гораздо больше. Это говорит о том, что в следующем году придется также собирать полный комплект документов и снова подавать заявление на налоговый вычет, пока не выберите полную сумму, положенную вам по закону. А вот лимит везде разный.

За что можно вернуть 13%?

Покупка недвижимости, в том числе по ипотеке

Сумма вычета зависит от того, когда была приобретена квартира – до 1 января 2014 года, либо после. Разница существенная. Судите сами.

До 1 января 2014 года:

Независимо от того, покупает жилье один человек или семья, каждый имеет право вернуть 13% за приобретение квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

Лимит для расчёта вычета за покупку – 2 млн рублей. То есть, вернуть удастся 260 000 рублей на семью. Каждому – по 130 000 рублей.

В случае, когда квартира стоит дешевле 2 млн рублей, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Ваше право на вычет будет считаться реализованным.

Размер вычета за проценты по ипотеке – не ограничен (сколько заплатили, столько и вернут, например, 13% от 5 млн рублей). Однако если вы не воспользовались своим правом на вычет по процентам по данному объекту, можете подать заявление по другому жилью, например, купленному уже после 1 января 2014 года.

Таким образом, максимальная сумма вычета по квартире, купленной до 1 января 2014 года составит: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

После 1 января 2014 года:

Закон меняется. Теперь с покупки квартиры также можно вернуть 13% от 2 миллионов рублей, а вот на проценты по ипотеке устанавливается лимит в 3 миллиона рублей. То есть, максимум вам выплатят 260 000 рублей + 390 000 рублей, всего 650 000 рублей.

Однако! Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 6 млн рублей в совместную собственность, они вернут 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый). А это уже 1 300 000 рублей!

К тому же, в случае, когда недвижимость стоит дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья. Вы ничего не теряете. Но вот проценты по ипотеке вправе вернуть только один раз в жизни с одного объекта.

Срока давности для имущественного вычета не существует. Заявить его можете за три последних года, когда уплачивался налог. Например, женщина находилась в декрете с 2012 по 2017 год. На работу вышла в 2018-м. Значит, в 2021 году она подаст декларацию за 2018-й, 2019-й и 2020-й.

Из документов для оформления заявления понадобятся: выписка из ЕГРП; акт о передаче недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке; а также справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

При получении вычета по процентам дополнительно потребуются договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Документы можно подать как в налоговую инспекцию по месту регистрации, так и online через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Социальные вычеты

Под социальными вычетами понимается компенсация за обучение, лечение и страхование. Их можно заявлять многократно в течение всей жизни. Но нужно помнить о том, что лимит для социальных вычетов общий – 120 000 рублей в год. То есть, за год вы суммируете свои расходы по всем перечисленным статьям и высчитываете 13% от этой суммы – не более 15 600 рублей в год.

Отчетность в налоговую нужно сдавать вовремя, чтобы выплаты не сгорели. Например, если декларация подается в 2020 году за прошлые периоды, то вернуть удастся 13% средств, потраченных за 2019, 2018 и 2017 года. За более ранний период получить деньги уже не получится.

Нюансы по расходам на лечение и лекарства: вы вправе получить компенсацию как за собственное лечение, так и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи.

Лечение может происходить в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. Учитываются также расходы на лекарства и добровольное медицинское страхование. Косметическое лечение зубов в расчёт не принимается, т.е.

если вы захотите белоснежную ровную улыбку, налоговая воспримет ее, как прихоть.

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты по форме №107-1/у. В случае оплаты за родственника – документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Нюансы по расходам на обучение: разрешается подавать заявление на возврат денег как за личное обучение (курсы, среднее и высшее образование), так и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.

Важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию.

Из документов придется предоставить: договор на обучение; лицензию учебного заведения; документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки и прочее); в случае оплаты за родственника: документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Источник: https://www.NDV.ru/journal/histories/nalogovye-vychety-2020-397

���������������� ������������������ ������������ ������������ �������������� ����������

Получение налогового вычета в 2020 году

������������ ������������������ �������������������������������� ������������������ �������������������� ������������������ �������������� ���� �������� �� 2021 ��������.

������������������ ���������������� ���������������� �� �������������� ���� �������������� ���������� �� ������������������ ������������������ ���� ��������������, �� ���������� ���� ������������������ �� ���������������������������� ���������������������������� ������������ (������).

������ ������������������ �������� �������������� ������������������������������������ ���� ���������� ���������� �������������������������� �������������������� �� �������������� – �������������������� ������������������ �������������������������� ������������������������������ ������������������ �� ������������ ���������������� ���� ���������� ���������������������� ������������������ ������������ (������).

������������������������������ ������������������������ �������������� ���������������������� ���������������� ���������������������������������� ���������������� ���� ������������������������������ ������������������������.

������������������ ���������� – ����������, �������������� ���������� �������������� ���� ������������ ������ �������������� ��������.

���� �������� ���������� ������������������������ ������ ������������������ ������������������ ������������ (���������� �� ������������ �������������� 183 ������ �� ��������, ���������������� ���������������������� ���������������� �� ������������ �������� 13%).

������������ �������������� ���� �������� ���������� – ����������������������, ��������������������, ��������������������������, ���������������������������� �� ��������������������������������.

���������� ���� ������ �������������� ������������������������������ �������������������������� �� ������������������ ��������������������. ������������ �������������������� �������������������� ������������������ �������� �������������� ������ �������� ���������� ��������������. ������ �������������� ���� ������������������ ���������������������� ������, – ������ ������������ ������������.

������������ ������ ������������, ������������������ ���������������� ������������ �������������������� ������������������, – ���������� ���� �������������� ���������� �� ���� ������������������ ���� ��������������. ������ ���������� ���������������� �������� ������.

������ �������� �������� ������������ ���� ��������������, �� �������������� ���������� ���������������������� ����������. ������ �������������������������� �� �������������� ���������� – ������ 2 ������ ������������, ������ ������������������ ������������������ ���� �������������� – 3 ������ ������������.

���������� ��������������, �� ������������ ������������ ���������� �������������� ���� 260 ���������� ������������, ���� ������������ – ���� 390 ���������� ������������.

������������ ���������� – ������ ���������������� ���������� ���� ������. ���� ������������������������������ �������� ������ �� ������ �� �������������������� ���������������� 52 ������������ ������������ (������ ���������� ������ �������� ������������������ ���� 400 ���������� ������������).

�� ������������ ���������������� �������������������������� ������ ������������������ ������������������ �������������� �������������������� ���������� ������������ ������������������ �� ���������������������� �������������� ���������� ������������ �������������� ���� ���������� ������ (���������������� �� ���������� ���� ���������� ���������������������� ���������������������� ���������� �� ��������������).

“������������������ ��������������������, ���������������������� ������ �������������������� ������������, ������������������ ������������ ������������ ������������������������ ��������������������������, ������ �������������� �������������� (������ ��������������, ������ ���������� ���������������������������������� ������ ���������������� ������������ �� �������� ������������������ �������������� ������ ������������, ���������������������� �� ���������������������������� ������������ �� ������������������ ��������������). ���������� ��������, ���������������� ������������ ���������������� �������������� ���������������� ������������ (������������������ ��������������). ������������ ������ ���������������� �� ���������������� ������������������ ������������������ �� ���������������� �������������� ������ �������������������������� ���������� ���� ������������������ ������������. ������������ ������ ���������������� �� ������������-����������”, – �������������������� “����” �� ����������-������������ ��������������. ���� ������������ ������������������������ ������������������ �������������������� �������������� ������������ ������������������ ����������������, ���������� �������������� ���������������� ������������������ ���������� ������������������ ��������������.

�� ���������� ������������ ���������� ������ ������������ ������������ ��������������, ������ ������������������ ������������ ���������������� �������������������������������� ������������������ �������������� �� ���������� 2021 ��������.

��������������, ������������������������������ ��������������, ���������� ������������������ ������������������ �������������������� �������������� (����������������, ���� �������������� ����������������), ������ �������� ������ ��������, �������������� ����.

Источник: https://rg.ru/2020/12/08/poluchit-nalogovye-vychety-stanet-gorazdo-proshche.html

Имущественный налоговый вычет в 2020 году: тонкости оформления

Получение налогового вычета в 2020 году

Гражданин, купивший квартиру, имеет право на имущественный налоговый вычет в соответствии с пп. 3 пункта 1 и пунктом 3 статьи 220 НК РФ. Вычет предоставляется в сумме фактических расходов на приобретение жилья, но не более 2000000 рублей со стоимости квартиры, и 3 млн. рублей с уплаченных процентов по ипотеке. О возможности возврата налога в разных жизненных ситуациях читайте ниже.

Условия предоставления

Предоставление имущественного налогового вычета обусловлено двумя основными обстоятельствами:

  • приобретено жилое помещение;
  • ранее за гражданина или им самим был уплачен НДФЛ, который можно вернуть.

Список недвижимости, при приобретении которой можно вернуть НДФЛ, определен в пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Это:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • комната;
  • доля в указанной выше недвижимости;
  • земельный участок под приобретаемым жилым домом или доля в нем;
  • земельный участок для целей ИЖС или доля в нем.

Подпункт 3 п. 1 ст. 220 НК РФ содержит упоминание как о приобретении готового, так и о новом строительстве жилья. Поэтому вычет можно получить при долевом строительстве квартиры в новостройке на основании договора долевого участия. Основанием понесенных расходов в этом случае будет являться заключенный с застройщиком ДДУ.

Нельзя вернуть НДФЛ при покупке апартаментов, лофтов и тому подобных нежилых помещений. Подробнее об этом читайте здесь.

Работающим гражданам вычет предоставляется за счет НДФЛ, ранее уплаченного за них работодателем и начисляется из расчета налога, уплаченного с полученных доходов.

Неработающим

Граждане могут возвратить налог при условии получения дохода, с которого будет уплачен НДФЛ по ставке 13%. Неработающий гражданин сможет получить вычет, когда такой доход появится. Основанием является п. 1 ст. 220 НК РФ.

Пошаговая инструкция

Порядок получения налогового вычета определен в статье 220 НК РФ. Для этого необходимо:

    • собрать документы, подтверждающие право на возврат НДФЛ;
    • определить способ получения — через работодателя или напрямую от налогового органа;
    • заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление о предоставлении вычета
    • подать в налоговую инспекцию пакет документов;
    • получить из налоговой инспекции деньги или уведомление для работодателя.

Сколько возвращают

Сумма налогового вычета при покупке квартиры зависит от понесенных расходов. Максимальный размер составляет 2 миллиона рублей (статья 220 НК РФ, п. 3). С этой суммы заявителю вернут НДФЛ в размере 13% — то есть, 260 000 рублей.

В ипотеку

Налоговый вычет можно получить и на ипотечную квартиру. В этом случае в него можно включить и суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Чтобы вернуть налог с уплаченных процентов при покупке квартиры в ипотеку, нужно предоставить налоговой инспекции добавить кредитный договор, а также подтверждение выплат по кредиту в пользу банка.

Образец расчета

В качестве примера того, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, рассмотрим следующую ситуацию. Васильев А.П. в 2019 году приобрел однокомнатную квартиру стоимостью 3.4 миллиона рублей в ипотеку.

Уплаченные проценты по ипотечному кредиту в 2019 году составили 100 000 рублей. Доход Васильева за 2019 год, с которого был уплачен НДФЛ, составил 1 000 000 рублей. В 2020 году Васильев А.П.

имеет право заявить налоговый вычет в следующих суммах:

  • с уплаченных по ипотеке процентов в сумме 100 000 рублей;
  • с основной цены квартиры в сумме 900 000 рублей.

Остаток в размере 1,1 миллион рублей, а также вычет с уплаченных впоследствии процентов Васильев имеет право заявить в 2021 и в последующие годы.

Сколько раз

Вычет предоставляется один раз в течение жизни человека. Но, начиная с 2014 года, это не означает, что его нужно использовать в один год или в отношении только одной квартиры. Если вычет не был получен полностью, то на следующий год (или несколько лет) можно получить его остаток, обратившись с новым заявлением о возврате.

Если максимальная сумма вычета не исчерпана, на него можно подать второй, третий и более раз, по той же квартире или новой — до тех пор, пока общая освобожденная от налога сумма не составит 2 миллиона рублей.

Необходимость нового обращения за вычетом может возникнуть по двум причинам:

  • доход гражданина за отчетный год составил менее 2 миллионов рублей. В этом случае у него есть право перенести налоговый вычет на следующий год или несколько лет;
  • стоимость приобретенной квартиры составила менее двух миллионов рублей. Гражданин может обратиться за возвратом НДФЛ после приобретения новой квартиры. Налоговый вычет на вторую квартиру рассчитывается по тем же правилам, что и на первую.

Остаток положенного налогового вычета можно узнать, просуммировав все ранее полученные выплаты. Общая сумма должна составить не более 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей). На второй и последующий годы заявляется оставшаяся сумма.

Когда подавать

Вычет предоставляется на следующий год после приобретения квартиры. По договору купли-продажи готового жилья моментом приобретения считается регистрация права собственности. Вычет по ДДУ можно получить после того, как подписан акт приема-передачи квартиры с застройщиком (считается, что с этого момента обязательства по строительству квартиры выполнены).

Получить вычет у работодателя можно в год покупки, не дожидаясь следующего налогового периода (подробнее об этом ниже).

По общему правилу в соответствии со ст. 78 НК РФ (пункт 7) срок давности для обращения за возвратом уплаченных налогов составляет 3 года. Однако на данный момент суды и иные государственные органы считают, что граждане могут обратиться с заявлением о налоговом вычете и позднее.

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/imuschestvennyy-vychet

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.