Получение налогового вычета на обучение

Налоговый вычет за обучение: как получить, какие документы подготовить

Получение налогового вычета на обучение

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

    Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно.

Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.

  1. Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
  2. Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
  3. Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.

Как рассчитать сумму вычета?

Сейчас мы покажем вам несколько примеров, чтобы наглядно все объяснить, для этого нам потребуется значительно увеличить этот раздел, чтобы вы смогли понять, как работает данная система:

  1. Пример первый – ваше собственное обучение:
      Условия:в 2020 году, Орлов Д.Е. заплатит за свое заочное обучение 80 тысяч рублей.
  2. Доход и налог: в этом же 2020 году он заработал 50 тысяч рублей в месяц, и заплатил 78 тысяч рублей налога за год.
  3. Расчет: в этом случае вычет равен 80 тысячам рублей, так как он заплатил налог на сумму большую, чем 10 тысяч 400 рублей. 10,400 это 13% от 80,000 рублей. Эта сумме намного меньше максимальной, значит, он спокойно может получить свой вычет в размере 10,400 рублей .
  4. Второй пример – учеба на сумму, превышающую 120,000 рублей:
      Условия:в 2020 году Константинов К.П.. заплатил за свою учебу в университете 120 тысяч рублей, но также обучался и в автошколе, где заплатит 30 тысяч.
  5. Доходы и налог: по официальным данным, он зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. С них удерживают 13% – то есть 6,500 рублей.
  6. Расчет: хоть Константинов и заплатил за учебу сумму 150,000 рублей, наибольший размер вычета составляет 120,000, то есть получить он может только 13% от 120 тысяч, что равняется 15.600 рублям. Поскольку сумма удержанного налога Константинова превышает 15.600 рублей , он может получить свой вычет в полном размере. Но подать на него заявление он сможет только в начале следующего 2020 года.
  7. Третий пример – вычет за учебу и другие социальные вычеты:
      Условия:в 2020 году Козырев И.В. заплатит за свою учебу в университете 100,000 рублей и вылечил зубы на сумму 50,000 рублей.
  8. Доходы и налоги: в этом же 2020 году он получал заработную плату в размере 50,000 рублей в месяц и заплатил 78,000 рублей налога за год.
  9. Расчет: поскольку лечение зубов можно не считать дорогим, максимальная сумма вычета также не может быть больше 120 тысяч. Поэтому Козырев сможет вернуть себе только 13% от этой суммы, то есть 15,600 рублей , как мы уже считали ранее. Так как он заплатил налог на сумму, превышающую эту, он может получить свой вычет в полном размере.
  10. Четвертый пример – получение денег за учебу ребенка:
      Условия:в 2020 г. Самофалов Н.И. заплатил за учебу сына денежную сумму 100 тысяч рублей. Договор с учебным заведением был составлен на имя Самофалова Н.И.. Учебу он оплачивал лично.
  11. Доходы и налоги: в этом 2020 году Самофалов зарабатывал 20 тысяч рублей в месяц, то есть в год он отдал 31 тысячу рублей налога.
  12. Расчет: в этом случае нужно помнить, что сумма вычета за учебу детей не превышает 50 тысяч рублей. Из-за этого он сможет вернуть только 13% от суммы 50 тысяч, то есть 6 тысяч 500 рублей . Поскольку его налог за год превышает сумму вычета, он сможет, получить его полностью. Но подать заявление сможет только в начале 2020 года.
  13. Пример номер пять – обучение нескольких детей:
      Условия: в 2020 года Семенов А.В. заплатил:За учебу своего сына 70 тысяч рублей;
  14. За учебу дочери заочно 40 тысяч рублей;
  15. И за учебу младшей дочки 35 тысяч рублей.
  16. Все три договора были сделаны на его имя, и всю сумму он оплачивал лично.
  17. Доходы и налоги: в этом же году он получал заработную плату 20 тысяч рублей в месяц, заплатил 31 тысячу налога за год.
  18. Расчет: так как за учебу детей по заочной форме вычет не предусмотрен, он получит вычет лишь за детей обучающихся очно. Напоминаем, что рекордная сумма вычета за ребенка составляет 50 тысяч рублей. С помощью простой математики, можно высчитать, сколько получит Семенов. 50 тысяч за обучение сына, вычисляем сумму равную 13% и прибавляем 13% от 35 тысяч за обучение дочери, равняется 11,050 рублей . Семенов А.В. заплатил годовой налог на сумму большую, чем вычет, он получит его полностью.
  19. Шестой пример – получение денег за несколько лет учебы:
      Доходы и налоги:все это время он официально работал при зарплате в 15 тысяч в месяц, то есть платил 23 тысячи налога в год.
  20. Расчет: по закону, как мы уже говорили, деньги можно получить только за предыдущие 3 года учебы. Получается, что он сможет получить деньги за 2014,2015,2016 года. За каждый из них он может вернуть 13% от 40 тысяч, то есть 5.200 рублей. Сумма за три года равна 15.600 рублям .
  21. На очереди седьмой пример – плата за учебу родительскими средствами:
      Условия:предположим, что сын Лебедевой Я.Л. учился в платном заведении с платой в 70 тысяч в год. Она платила ему за учебу своими средствами.
  22. Доходы и налоги: Лебедева зарабатывает 15 тысяч в месяц, сумма ее налога равна 23 тысячам рублей в год.
  23. Расчет: Лебедева не может получить вычет, так как он не выдается при оплате материнскими средствами.
  24. Последний пример – одновременная плата за учебу:
      Условия:в 2020 году Хинчик Я.Л, поступил заочно в университет, и платит за обучение 50 тысяч в год. Срок учебу равен 4ем годам. Сразу при поступлении он оплатил учебу за все годы, сумма составила 200 тысяч рублей.
  25. Доходы и налоги: зарабатывает он 30 тысяч в месяц, 46 тысяч платит налог за год.
  26. Расчет: проблема в том, что деньги можно получить только в тот год, в котором проходила оплата. То есть он сможет получить вычет только за 2020 год, в размере 15,600 . Так как максимальная сумма в год 120 тысяч, он получит 13% от нее, а не от 200 тысяч. И потеряет возможность получить остальную сумму.

Это важно знать: Имущественный налоговый вычет при продаже имущества в 2020 году

Социальный налоговый вычет за обучение

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

Источник: https://ozszn.ru/lgoty-i-posobiya/nalogovyj-vozvrat-za-obuchenie.html

Социальный налоговый вычет на обучение

Получение налогового вычета на обучение

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплатил расходы на:

1. Собственное обучение:

  • в вузе (ином учреждении) на дневном, вечернем, заочном отделении, а также при получении образования дистанционным способом;
  • в организациях, оказывающих услуги дополнительного образования для взрослых: автошколы, центры повышения квалификации; школы изучения иностранных языков и т.д.

2. Обучение детей, как родных (усыновленных), так и опекаемых (подопечных*), а также братьев и сестер, включая неполнородных, до достижения ими возраста 24 лет:

  • в детском саду, школе, колледже, вузе, ином учреждении (подразумевается обучение исключительно на очном отделении);
  • в организациях, оказывающих услуги дополнительного образования для детей: школы искусств, музыкальные, спортивные школы и пр.

*Примечание: несмотря на тот факт, что попечительство прекращается при достижении ребенком совершеннолетия, бывший попечитель сохраняет право на получение вычета, если оплачивает обучение своего бывшего подопечного.

Важно: бабушка или дедушка, оплатившие образование внуков, право на вычет не имеют.

СНВ на обучение детей распространяется исключительно на образовательные услуги. Таким образом, нельзя получить вычет за пребывание школьника в «продленке», проживание студента в общежитии и т. д.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он произвел оплату образовательных услуг.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Важно: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются (ч. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

2. Образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий его статус (например: Устав иностранной организации).

Примечание: в отличие от прочих разновидностей СНВ, гражданин имеет право получить вычет на образование даже в том случае, если обучение происходило (осуществляется в настоящее время) в иностранном учебном заведении.

Обратите внимание: физическое лицо не сможет претендовать на СНВ, если обучение было оплачено его работодателем.

Но при предъявлении в ФНС ученического договора, в соответствии с которым работодатель ежемесячно удерживал из заработка сотрудника средства, потраченные на его образование, гражданин сохраняет право на вычет.

При этом СНВ будет предоставлен не за тот период, в котором работник проходил обучение, а за тот, в котором он возместил затраты своему работодателю.

Также вычет не предоставляется родителю ребенка, оплатившему его обучение материнским капиталом.

Размер вычета

СНВ на обучение предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше:

  • 120 000 рублей, если речь идет об образовательных услугах, полученных самим налогоплательщиком, а также его братьями и сестрами;

Вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (лечение, добровольное медицинское страхование, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

  • 50 000 рублей, если оплачивается обучение детей (родных, усыновленных, опекаемых или подопечных).

Данный вычет полагается на каждого ребенка (независимо от их количества), и претендовать на него могут одновременно оба родителя (попечителя или опекуна), главное, чтобы общая сумма, заявленная супругами на одного ребенка, не превысила 50 000 рублей.

Обратите внимание: перенос «образовательного» вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Примеры расчета СНВ

Рассмотрим порядок расчета вычета на конкретных примерах.

Пример 1:

Максимова Н. К. зарабатывает 35 000 руб. в месяц. За год ее работодатель перечислил в бюджет 54 600 руб. НДФЛ (35 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

В этом же году Максимова Н. К. оплатила за счет собственных средств:

  • обучение сына в колледже (единовременно за 4 курса) — 200 000 руб.;
  • свое обучение в автошколе — 30 000 руб.

Других расходов, включаемых в состав социального вычета, в данном налоговом периоде у Максимовой Н. К. не было. Таким образом, к вычету женщина может заявить:

50 000 руб. * 13 % + 30 000 руб. * 13 % = 6 500 руб. + 3 900 = 10 400 руб.

Остаток суммы, потраченной на образование ребенка, в размере 150 000 руб. для вычета будет утерян.

Но, если бы Максимова Н. К. производила оплату колледжа по частям (по 50 000 руб. за каждый курс), то она имела бы возможность заявлять детский вычет на обучение еще на протяжении 3 лет и могла бы возместить в общей сложности 26 000 руб. (50 000 руб. * 13 % * 4 года).

Пример 2:

Иванова И. И. заключила на свое имя договор на обучение дочери в вузе. Размер оплаты за первый семестр по данному договору, подлежащей внесению до 31 декабря текущего года, составил 45 000 руб.

Первый платеж в размере 10 000 руб. Иванова И. И. внесла самостоятельно. В дальнейшем оплату обучения до конца семестра производил ее супруг.

По итогам налогового периода Иванова И. И. может заявить к вычету: 10 000 руб. * 13 % = 1 300 руб., а ее супруг: 35 000 руб. * 13 % = 4 550 руб.

При этом супруг Ивановой И. И. имеет право предъявить в составе пакета документов на вычет договор с образовательным учреждением, заключенный на имя жены (имущество, нажитое супругами во время брака, включая заработанные денежные средства, является их совместной собственностью).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного налога, полученные от работодателя);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.

  • договор с образовательной организацией и приложения к нему (например: если было подписано дополнительное соглашение об изменении стоимости услуг);
  • копию лицензии образовательного учреждения;

Примечание: копия лицензии российского учебного заведения не потребуется, если ее реквизиты отражены в договоре. Если же договор заключен с иностранным учебным заведением, то необходимо предъявить копию документа, подтверждающего статус данной организации, с переводом на русский язык, заверенную нотариально.

  • справка о прохождении обучения на очном отделении;

Примечание: предъявляется, если подается заявление на вычет за обучение ребенка, и сведения о форме обучения не отражены в договоре.

  • чеки (платежные поручения), подтверждающие оплату образовательных услуг;

Обратите внимание: платежные документы должны быть оформлены на человека, фактически оплачивающего обучение, а не на получателя этих услуг.

  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, которому было оплачено обучение (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки (попечительства) над ребенком), свидетельство о рождении самого налогоплательщика и его брата (сестры);
  • свидетельство о браке, если стороной договора с образовательной организацией выступает супруг(а) налогоплательщика;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Как вернуть налоговый вычет за онлайн-образование

Получение налогового вычета на обучение

Если вы учитесь платно, можете получить налоговый вычет. Так государство поддерживает тех, кто стремится к знаниям.

Вопреки стереотипам, вычет не зависит от формы обучения, так что вернуть часть денег можно и за онлайн-образование.

Важно, чтобы у учреждения, где вы грызете гранит науки, была лицензия, которая бы подтверждала его статус учебного заведения. (У GeekBrains такая лицензия, конечно, есть.)

Требования предъявляются не только к образовательной организации, но и к вам. Чтобы получить налоговый вычет, нужно быть резидентом РФ, иметь официальный доход и платить с него 13 % налога.

Если получаете зарплату в конверте и НДФЛ не платите, возвращать вам просто нечего.

Вычета также не положено безработным студентам, индивидуальным предпринимателям на упрощенке, ЕНВД или патенте или тем, кто платил за образование средствами материнского капитала.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. То есть в 2019 году вы еще можете вернуть часть затрат на обучение в 2016.

Сколько денег вам вернут

Максимальная сумма социального вычета за собственное обучение равна 120 тысячам в год. Но не спешите потирать руки — это не значит, что вам вернут именно столько. Размер вычета определяет сумму, которая не будет облагаться НДФЛ. Со 120 тысяч вы заплатили бы 15 600 рублей. Их-то вам и вернут, если за год вы потратили на образование 120 тысяч рублей и больше.

Кстати, вычет можно получить не только за свое обучение, но и за образование брата или сестры (максимальная сумма — 120 тысяч), а также детей (50 тысяч). Так что если вы безработный студент и вычет вам не положен, пусть его оформят родители. Максимальная сумма составит 50 тысяч, а не 120, но это все же лучше, чем ничего.

Если вы учитесь не один год, лучше оплачивать образование поэтапно, чтобы получать налоговые вычеты ежегодно.

Рассказываем на примерах.

Пример № 1

Васе начисляют зарплату в 45 тысяч рублей в месяц, на руки он получает 39 150. За год он заплатил НДФЛ в сумме 70 200. Вася прошел курс повышения квалификации, который обошелся ему в 30 тысяч рублей. 13 % от 30 тысяч — это 3 900 рублей, их-то Васе и вернут.

Пример № 2

Петя студент, но в свободное время подрабатывает курьером. Его зарплата до вычета НДФЛ — 7 тысяч в месяц, с нее он заплатил за год 10 920 рублей. За обучение он отдал 120 тысяч, но получить сможет не 15 600, а только 10 920, так как государство возвращает налог, но не приплачивает.

Пример № 3

Олег — Васин коллега с аналогичной зарплатой. Он пошел на двухгодичные курсы переквалификации, чтобы сменить профессию. За них можно было платить по 70 тысяч за каждый год или 140 тысяч сразу.

У Олега были деньги, и он решил полностью оплатить курс. Поэтому вычет составил лишь 15 600 — так как затраты превысили максимальную сумму.

Если бы Олег платил за каждый курс отдельно, получил бы 18 200.

Как оформить налоговый вычет

Есть два пути оформления налогового вычета — в зависимости от того, как вы хотите получать деньги.

Через работодателя

Один из плюсов такого подхода в том, что вам не нужно дожидаться конца года, чтобы претендовать на возврат средств. Деньги от налогового вычета будут возвращаться вам по чуть-чуть каждый месяц. Бухгалтер перестанет удерживать с вас НДФЛ, пока вы не исчерпаете положенный вам лимит. Например:

Вася получает 45 тысяч рублей в месяц, бухгалтер ежемесячно удерживает 5 850 в счет НДФЛ. Вася потратил на учебу 140 тысяч, и ему положен максимальный вычет в 120 тысяч.

В первые два месяца бухгалтер не будет удерживать налог с Васиной зарплаты целиком, и он будет получать по 45 тысяч.

В третий месяц НДФЛ возьмут только с 15 тысяч (120 000 – 45 000 – 45 000), и Вася получит 43 050 рублей (30 000 + (15 000 – 13 %)).

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя, нужно предоставить ему письменное заявление об этом и уведомление от налоговой службы о вашем праве на вычет. Чтобы получить уведомление, придется предоставить в ФНС пакет документов:

  • заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
  • копию договора с учебным учреждением на оказание образовательных услуг с указанными в нем реквизитами лицензии (или копии и договора, и лицензии);
  • чеки, подтверждающие оплату обучения.

Когда вы принесете в бухгалтерию уведомление от налоговой, они все сделают сами, вам останется только получать деньги.

Через налоговую

Деньги из уплаченного налога вам вернут один раз и всей суммой. Для этого нужно подать в налоговую пакет документов, в который войдут:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ (сделать это можно на сайте ФНС);
  • справка 2-НДФЛ о начисленных налогах (получить можно в бухгалтерии; если вы официально оформлены в нескольких организациях, справки придется получать в каждой из них);
  • копия договора с учебным учреждением на оказание образовательных услуг с реквизитами лицензии (или копии и договора, и лицензии);
  • чеки, подтверждающие оплату обучения;
  • заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Документы можно подать через сайт ФНС в электронном виде. Это быстро и просто, но понадобится электронная подпись — ее можно оформить прямо на сайте. Для получения вычета декларацию 3-НДФЛ вы можете заполнить в любое время года, здесь ограничения со сроком до 1 апреля не действуют.

Можно также подождать, когда на сайт выгрузят справки 2-НДФЛ — обычно это происходит в середине года. В этом случае вам практически ничего не нужно будет заполнять: данные подтянутся в декларацию нажатием одной клавиши. Чеки и договор прикрепите в отсканированном виде.

Если сайт ФНС вас не устраивает, документы можно направить письмом по почте или отнести в отделение налоговой службы лично. У ФНС есть три месяца на проверку ваших документов. Если все в порядке, деньги вернут в течение месяца. Если что-то заполнено не так, вас уведомят, и придется устранить ошибки и вновь подать документы.

Источник: https://geekbrains.ru/posts/online_education_tax_return

Как получить налоговый вычет за обучение – подробная инструкция

Получение налогового вычета на обучение

Решив продолжить или поступить в учебное заведение для получения образования на платной основе, не каждый человек знает, что он имеет право получить налоговый вычет за обучение.

Получить компенсацию можно за свое образование, обучение детей, сестер, братьев или внуков. Основным критерием получения денежной выплаты является то, что гражданин имеет постоянное место работы и платит налоги на доход в размере 13 процентов.

Только при этом условии он имеет право обратиться в органы для получения социального налогового вычета.

Что такое социальный налоговый вычет за обучение?

Внося денежные средства за учебу, каждый человек вправе ожидать возвращения некоторой суммы из них. Это гарантируется законодательством РФ.

Кто имеет право на возврат денег?

Социальный вычет имеет право получить человек, при оплате за:

  • Получение образования, причем форма обучения не имеет значения. Это может быть дневное, вечернее, заочное обучение;
  • Образование своих детей до 24 лет. Они должны проходить учебу на дневном факультете;
  • Учение опекаемых, подопечных не старше 24 лет. Обучение должно осуществляться на очном отделении;
  • Учебу брата или сестры, которые имеют общее родство. Т.е. общего отца и мать или только мать/отца.

При этом физическое лицо может рассчитывать на получение компенсации, если у общеобразовательного учреждения имеется необходимая лицензия или другой документ, подтверждающей статус учебной организации.  

Если организация имеет лицензию, то денежную компенсацию можно получить не только за получение знаний в Вузе.

Ее получают и в других общеобразовательных организациях:

  • Детских садиках;
  • В школах;
  • В учреждениях, предоставляющих дополнительное образование физическим лицам. Такие, как курсы переподготовки или повышения квалификации, в школе английского языка, в музыкальной школе, на уроках вождения, переквалификации по направлению от центра занятости и т.п.;
  • Общеобразовательные учреждения, которые производят платное обучение детей. Это подготовительные школы, детские юношеские спортивные организации и т.п.

Налоговый вычет можно получить не только при обучении в муниципальном (государственном) предприятии, но и в частном. Законом не ограничены права обучающегося в выборе учебного заведения. Оно может быть не только российским. Человек может учиться за рубежом, а компенсацию получить в нашей стране.

Однако, не все имеют право на получении компенсации. Так на нее не могут рассчитывать женщины, находящиеся в декрете. Они получают детские пособия, с которых налоги не взимаются.

Но они могут переоформить договор с учебным заведением на супруга, отца или мать. Т.е. на родственника, который работает официально и оплачивает налог на доход. Однако, следует внимательно относиться к платежным документам.

Так договор оформлен на родителей, а в платежном уведомлении указаны реквизиты ребенка. В этом случае инспекция вправе отказать в компенсации.

Но, если оформить доверенность на ребенка, в которой вы доверяете ему вносить денежные средства по договору. То инспектор, который проверяет документы, обязан принять их к зачету.

А налоговая инспекция не имеет права отказывать в выплате. Аналогичная ситуация, если договор оформлен на маму, а платил папа. Но следует учитывать, что доверенность должна быть оформлена раньше внесения денег.

Законом предусмотрено, что платежные документы оформляются на лицо, заключившее договор на учебу. Это лицо должно быть официально устроено на работу и являться налогоплательщиком. Поэтому и платежные документы должны быть оформлены на этого гражданина. Но если будет оформлена доверенность, оплату может производить лицо, на которое она оформлен, например, на студента.

Рассмотрим некоторые случаи оформления и оплату договоров:

  • Если договор оформлен на ребенка, то и платежи должен вносить ребенок. В случае если за него оплатил другой человек, при этом он не имел доверенности, то эти платежи засчитаны не будут. Платежные документы будут иметь силу только при наличии доверенности;
  • Следует сохранять все платежные документы, подтверждающие оплату обучения. Если нет чеков, то в вычете откажут. Придется обращаться в учебное заведение, чтобы получить копии платежек;
  • При оплате за обучение пенсионером, инспекция не примет документы на компенсацию. Но если пенсионер продолжает трудиться официально, то он имеет полное право на получение вычета. При правильно оформленных документах ему не имеют право отказать в денежной выплате;
  • Законодательством предусмотрена оплата за учебу ребенка материнским капиталом. Но, компенсация за учебу, оплачиваемую материнским капиталом, не предоставляется. Даже при условии, что мать имеет постоянное место работы и является налогоплательщиком.

При обучении одного из супругов возникают вопросы. Можно ли оплачивать учение работающему члену семьи за обучение супруга (жены или мужа).

Закон гарантирует возврат 13%. В случае оплаты за детей, братьев, сестер, опекаемых лиц до достижения ими двадцати четырех летнего возраста. Про супругов нет упоминания.

Но в Гражданском кодексе прописано, что относится к общему имуществу, нажитому в браке. К нему относятся и все доходы супругов.

Поэтому супруг или супруга могут рассчитывать на получение возмещения за обучение. Не зависимо кто из них учится, кто оплачивает обучение, кто заключил договор с учебным заведением. У них общий бюджет. Но налоговая инспекция зачастую отказывается выплачивать компенсацию. Приходится обращаться в суд для получения денег. Однако, суд не всегда принимает сторону заявителя.

Принцип расчета налогового вычета

Разобраться, как производится расчет налогового вычета за обучение достаточно просто. Для этого необходимо знать две составляющие. Сумму оплаты за год обучения, выплаты налогов за отчетный год.

Расчет выполняется по формуле:

Ʃвыпл=Ʃобуч*13%

Но еще имеется переменная, сумма налога за год, выплаченная лицом, заключившим договор на обучение. Компенсация не должна превышать величину налога за год.

Максимальная и минимальная сумма

Заявитель обязан знать, что законом определена максимальная величина, с которой можно получить налоговый вычет за обучение. Она равна 120 000 руб. в год.

Однако, прежде чем подавать документы заявитель должен учитывать, что это единовременная компенсация за год.

Например, некто Иванов заключил договор с учебным заведением на обучение сроком на три года. За весь срок обучения он должен заплатить 300 000 руб. Но он располагает средствами и платит полную стоимость учебы.

По окончании года, подает документы на получение выплаты. При этом его заработок составляет 45 000 рублей. И он оплатил подоходный налог за год в размере 70 200 рублей.

Опираясь на закон, ему вернут только 15 600 рублей. Т.к. закон ограничивает максимальную сумму в 120 000 рублей в год.

Но, если бы Иванов оплачивал обучение ежегодно, и подавал документы на компенсацию раз в год. То возвращаемая сумма была бы больше. Таким образом, он получил бы 39 000 рублей.

При расчете получения компенсации заявитель может суммировать все свои затраты. Например, оплата за обучение и оплата за лечение. При этом если лечение не дорогостоящее, то сумма не должна превышать 120 000 рублей.

Если заработная плата заявителя минимальная и составляет 9 000 рублей, то он может рассчитывать на получение денежных средств в сумме 14 040 руб. Даже если оплата за учебу была произведена по максимуму.

Таким образом, заявитель может рассчитывать на получение налогового вычета максимально в сумме 15 600, а минимальная величина не должна превышать сумму подоходного налога лица подающего заявление.

При этом неважно, за что перечислен налог. Это может быть постоянная работа, реализация квартиры, машины и т.п. Главное, чтобы эти данные были отображены в форме 2-НДФЛ, предоставленную работодателем или 3-НДФЛ, поданную самим гражданином в налоговые органы. Где указан доход за реализацию имущества. При этом должна быть произведена оплата налога.

За какое обучение можно получить вычет?

Лицо, претендующее на получение возвратных средств должно знать, что получить налоговый вычет за обучение можно не только за себя. При этом должны соблюдаться условия.

Источник: https://goincome.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Инструкция по получению социального налогового вычета на образование — Офтоп на vc.ru

Получение налогового вычета на обучение

Подробные рекомендации от магистра права НИУ ВШЭ и младшего юриста налоговой практики Taxadvisor Артура Дулкарнаева.

Артур Дулкарнаев

Вычет может получить тот, кто потратил деньги на:

  • Собственное обучение в образовательном учреждении.
  • Обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по очной форме обучения.
  • Обучение подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения.

  • Обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Действует в случаях, когда, например, старший брат или сестра становятся опекуном младшего ребёнка, а после — его попечителем. Крайний возраст здесь — 24 года.

    То есть ограничение по возрасту для подопечных не применяется.

Вычет могут получить учащиеся, их родители, опекуны и попечители учащихся; их братья и сестры, в том числе неполнородные. Если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то оба они могут получить вычет, при этом не важно, работает ребёнок или нет.

Налогоплательщик не может получить полный социальный вычет на свое обучение или обучение брата и сестры, если вместе с этим он заявляет о вычете на лечение. В этом случае сумма не может превышать 120 тысяч рублей в год.

Например, обучение обошлось в 100 тысяч рублей, а лечение — в 50 тысяч рублей. Фактически расходы составили 150 тысяч рублей, но по обоим вычетам налогоплательщик получит только 120 тысяч. При этом он может выбрать: включить все расходы на образование или часть — на образование, и часть — на лечение.

Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета. Выплата по расходам на обучение детей, а также подопечных налогоплательщика не зависит от общего размера вычета. Однако его размер ограничен — не более 50 тысяч рублей в год на каждого. Эта сумма общая на обоих родителей, опекунов или попечителей.

Например, расходы супругов на обучение двоих детей составили 70 тысяч рублей — 40 и 30 тысяч соответственно. Родители получат вычет 70 тысяч рублей, потому что сумма не превышает ограничение в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Подать заявку на социальный вычет могут оба родителя.

Для получения вычета за своё образование форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная. Если речь идёт об оплате обучения ребенка, подопечного, брата или сестры налогоплательщика, то есть два обязательных условия:

  • Очная форма обучения.
  • Возраст обучаемого. Ребенок, брат или сестра налогоплательщика должны быть не старше 24 лет, подопечный — не старше 18 лет, а бывший подопечный, за которого бывший опекун или попечитель оплачивает обучение, — не старше 24 лет.

Например, родитель заключил договор с университетом на обучение ребенка по очно-заочной форме обучения. В таком случае он не вправе рассчитывать на получение социального налогового вычета. Налогоплательщик не получит вычет за оплату обучения тех, кто не попадает в указанные категории. Также вычет не предоставляется, если расходы на обучение идут из материнского капитала.

Налогоплательщик получит вычет, если у образовательного учреждения есть лицензия. При этом он должен предоставить документы, подтверждающие все расходы. Однако в законе не сказано, что нужно понимать под образовательным учреждением или учебным заведением.

В соответствии с законом, ИП с образовательной деятельностью приравниваются к образовательным учреждениям. Это значит, что частному репетитору с ИП лицензия не нужна.

Объявления на vc.ru Отключить рекламу

Если ИП привлекает других преподавателей, то ему нужна лицензия, чтобы студенты могли получить вычет. В обоих случаях для подтверждения необходимо свидетельство о регистрации ИП, в которой видом экономической деятельности значится образование.

Отдельно стоит сказать об ИП, которые работают в сфере образования, не привлекая педагогов, — они не получают лицензию. По закону № 273 они приравниваются к образовательным организациям, однако в этом случае налоговая может отказать в вычете.

Налогоплательщик вправе оспорить решение инспекции сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем, при необходимости, в суде. В качестве обоснования можно использовать закон № 273, письмо Минфина России и ссылку на пункт 7 статьи 3 НК РФ. Согласно этому пункту, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ в связи с расходами на обучение в дошкольном образовательном учреждении? Да. При этом в размере вычета будут учтены только расходы на обучение. Питание в стоимость вычета не войдет.
  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе?Да. Для этого автошкола должна иметь лицензию, подтверждающую статус учебного заведения.
  • Можно ли заявить о социальном вычете по НДФЛ на обучение за рубежом?Да. Также вычет можно получить за дистанционное обучение. Выплата предоставляется только при наличии лицензии или другого документа, который подтверждает статус учебного заведения.

    Например, таким документом может быть устав учреждения. Конкретный перечень документов зависит от специфики деятельности заведения и от требований к подтверждению его статуса, которые установлены законодательством этой страны.

    Заверять копии документов у нотариуса и переводить их на русский язык не требуется.

Налогоплательщик получит вычет по доходам того года, в котором он оплатил обучение. Если вы оплатили учебу в 2015 году, но она началась в 2017 году, то вычет рассчитают, исходя из доходов за 2015 год.

Например, в 2014 году родитель полностью оплатил пятилетнее обучение сына в размере 250 тысяч рублей. Предельный размер вычета по расходам на обучение ребенка — 50 тысяч рублей в год. Следовательно, вычет за 2014 год родитель может заявить только в этом размере. Из бюджета ему вернут 6 500 рублей (50 тысяч рублей * 13%). На оставшиеся 200 тысяч рублей родитель не сможет получить вычет.

Если оплачивать обучение в течение нескольких лет, то получать вычет по расходам на обучение можно каждый год обучения.

Предельный вычет на обучение ребенка — 50 тысяч рублей. Допустим, в этом году вы заплатили только 10 тысяч рублей, а в следующем году — 150 тысяч рублей. Разницу в сумме учесть для вычета нельзя.

  • Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
  • Документы, подтверждающих расходы на обучение.

При оплате обучения через терминалы, например, в микрофинансовых организациях (не банках) подтверждением расходов будет служить выданное аппаратом извещение о переводе денег.

Такое извещение должно содержать сведения:

  • ФИО того, кто оплатил обучение.
  • Назначение платежа — плата за обучение.
  • Полное наименование образовательного учреждения — получателя платежа.
  • Размер уплаченной суммы, дата и номер договора на обучение.
  • Дата перечисления денежных средств.

Также в органе могут попросить предоставить справку о полученных доходах за налоговый период. Такая справка подтверждает сумму НДФЛ за налоговый период. Также в ней отражены виды и суммы вычетов.

Поскольку налогоплательщик больше заинтересован в том, чтобы получить вычет, ему стоит самостоятельно предоставить такую справку. Это поможет быстрее получить вычет.

Взять справку можно в бухгалтерии учреждения по заявлению.

Кроме того, налоговая может потребовать копию лицензии, подтверждающей статус учебного заведения, если в договоре на обучение не указаны реквизиты лицензии. Не обязательно предоставлять подлинники документов — можно подать копии, удостоверять их у нотариуса не нужно. Налогоплательщику достаточно поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, к ним нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык. Например, это необходимо сделать, если обучение проходит в иностранном образовательном учреждении.

При подаче в инспекцию документов на вычет стоит предоставить сопроводительное письмо с указанием их перечня по типу описи.

Его следует подготовить в двух экземплярах или предварительно снять копию с оригинального письма.

Первый экземпляр можно передать вместе с подтверждающими документами, а на втором экземпляре или на копии попросить инспектора поставить отметку о принятии документов и указать дату.

Если у налогоплательщика нет на руках лицензии или другого подтверждающего документа, то налоговая может сама запросить его у образовательного учреждения.

Налоговики требуют предоставить документы, подтверждающие увеличение стоимости обучения с указанием суммы: дополнительное соглашение к договору и протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов оплаты обучения.

Например, в 2015 году работник поступил в университет, и компания оплатила его обучение. Из зарплаты эта сумма будет списана только в 2017 году. Налогоплательщик сможет применить вычет в 2017 году, потому что именно в этот период он фактически расходует деньги.

Если налогоплательщик работает по трудовому договору, но не подает декларацию о доходах и тратит деньги на образование, то работодатель может их компенсировать. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику работодателем.

Для этого налогоплательщик должен обратиться к работодателю с письменным заявлением и предоставить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов, выданное ему инспекцией. Такое подтверждение выдается налоговым органом по форме уведомления о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

Если человек не работает по трудовому договору и живет на другие доходы, то он оплачивает налоги самостоятельно, значит, за вычетом ему нужно обратиться напрямую в налоговую инспекцию.

Физическому лицу нужно представить в инспекцию:

  • Письменное заявление.
  • Документы, подтверждающие право на получение вычета.

Если работодатель оплатил обучение в соответствии с договором, который он заключил с учебным заведением в пользу работника, то работник также имеет право на вычет, но только при условии, что он компенсирует расходы.

Допустим, деньги на обучение даёт родитель, а в банке платит ребенок, и он же указан в договоре. Получается, что обучение оплатил ребенок, а вычет пытается получить другой человек. Поэтому в договоре стоит указать, кто родитель, либо написать в заявлении на вычет, что родитель поручил ребенку самостоятельно оплатить учебу.

Источник: https://vc.ru/flood/25716-benefits-for-education

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.