Положена ли льгота по подоходному налогу

Налоговый вычет на детей

Положена ли льгота по подоходному налогу

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 Р меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет.

Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко

получает вычет на двоих детей

Стандартный налоговый вычет на детей — это частичное освобождение вашего заработка от подоходного налога. Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, определенная сумма освобождается от него с того месяца, в котором родился ребенок.

С этой суммы вы уже не платите 13%. Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 Р дохода в месяц — это экономит по 182 Р в месяц.

Третий и каждый следующий ребенок освобождают от налога еще 3000 Р дохода в месяц — это приносит по 390 Р в месяц.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 Р. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 Р. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года.

На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка все равно останется 3000 Р.

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 Р, за третьего и следующих — по 3000 Р.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/money-on-kids/

Льготы по подоходному налогу в РФ в 2020 году

Положена ли льгота по подоходному налогу

Подоходный налог – это одна из разновидностей налога, изымаемая из доходов, полученных физлицами. Размер отчислений напрямую влияет на объем бюджета практически каждой среднестатистической семьи. Согласно со ст. 207 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) от 31.07.

1998 № 146-ФЗ, «налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации».

Рассмотрим, какой размер этого налога действует в пределах государства и есть ли возможность получить льготу на его уплату.

Нормы подоходного налога в РФ

Норма подоходного налога варьируется в диапазоне 9-35 % от прибыли. Наиболее высокие показатели имеют место в нижеперечисленных обстоятельствах:

35 % – вычисляются из прибыли, извлеченной в качестве процентов по вкладам в банковских учреждениях, вознаграждений (берется в расчет их общая цена), денежных выигрышей, а также суммы, сэкономленной на процентах при получении средств, данных взаймы или в кредит, когда все перечисленные статьи прибыли превышают определенные в законодательстве размеры;

30 % – изымаются из прибыли лиц, не относящихся к категории налоговых резидентов РФ. Исключением является прибыль, которую физлицо-нерезидент, обладающее долей капитала российской компании, получило в качестве дивидендов по результатам ее функционирования. В этих обстоятельствах размер налога будет равняться 15 %.

Базовая ставка составляет 13 % – этот показатель применим ко всем гражданам, которые имеют статус налоговых резидентов РФ. Под налогообложение по данной ставке подпадают: зарплата, прибыль, полученная по факту продажи частной собственности, вознаграждение, последовавшее согласно с договорами.

Норма в объеме 9 % распространяется на дивиденды всех налоговых резидентов РФ, на прибыль, которая выручена как проценты по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным до начала 2007 года.

Доходы, не облагающиеся налогом

Из-за существования описанной выше градации ставок многие налогоплательщики задаются вопросом о том, действуют ли какие-либо льготы по подоходному налогу в 2020 году, позволяющие снизить нагрузку на личный и семейный бюджет. Согласно действующему законодательству (НК РФ), существуют типы доходов, вовсе не облагающиеся налогом:

  • пособия, адресованные женщинам с ребенком (во время беременности, родов, ухода за малышом);
  • стипендии;
  • пособия безработным;
  • алименты;
  • командировочные и суточные компенсации;
  • компенсации за оплату образовательных услуг для работников;
  • возвращение процентов по ипотеке;
  • компенсация оплаты за экзамен на профпригодность работника;
  • помощь семействам с детьми;
  • разовая (в течение 12 месяцев) матпомощь, если ее объем не выходит за рамки 4 тыс. рублей;
  • гранты, направленные на развитие фермерских хозяйств;
  • разовое финансовое пособие для фермера, открывающего хозяйство;
  • жилпомещения и земля, полученные на бесплатной основе из местного или госфонда.

Полный перечень этих льгот по подоходному налогу в 2020 году регламентирован НК РФ – с ним можно ознакомиться в 217-й ст. документа.

Кому положены соц. льготы по подоходному налогу в 2020 году?

Закон устанавливает для отдельных групп граждан возможность несколько уменьшить размер отчисляемой в казну суммы из собственных доходов за счет так называемых налоговых вычетов. Различают стандартные, имущественные и соц. льготы по подоходному налогу в 2020 году.

Шанс воспользоваться вычетами стандартной категории имеют матери и отцы (родные, приемные), граждане, выступающие в роли усыновителей, опекунов детей:

  • не достигших совершеннолетия;
  • являющихся студентами очной формы обучения, которым не выполнилось 24 года.

Льгота на 1-го и 2-го ребенка равняется 1,4 тыс. рублей, а на 3-го и т. д. – 3 тыс. рублей. Чтобы ее получить, требуется официальное трудоустройство. Претендовать на нее могут и мама, и папа. Если один из них на своем рабочем месте подаст заявление о том, что не желает получать вычет, второй может воспользоваться правом на него в двойном размере.

Льготы-2018 по подоходному налогу на иждивенцев и пределы начислений

Льготы на иждивенцев по подоходному налогу действуют в 2020 году для опекунов несовершеннолетних детей инвалидов или инвалидов первой – второй групп до 24 лет, являющихся студентами очных отделений вузов, и достигают 6 тыс. рублей. Для родных родителей, а также усыновителей таких детей эта льгота больше в два раза – 12 тыс. рублей.

Вычеты социального характера касаются тех категорий доходов, которые являются компенсациями, выданными гражданам, чтобы:

  • заплатить за учебу – собственную и своего ребенка;
  • получить необходимую медпомощь;
  • купить медпрепараты;
  • получить обеспечение по выходу на пенсию.

Вычеты имущественной группы положены в государстве для граждан, которые:

  • продают авто;
  • продают / приобретают имущество недвижимого типа / отдельную часть в его структуре либо землю.

Существует предел для начисления льгот по подоходному налогу в 2020 году: так, имущественным вычетом можно воспользоваться только раз в случае наличия одновременно нескольких статей прибыли, подпадающих под льготу. Также важно помнить, что уступки в виде налоговых вычетов предоставляются тем, чья заработная плата за месяц не достигает 350 тыс. рублей. Как только суммарный доход превысит указанную цифру, вычеты будут прекращены.

Источник: https://progavrichenko.ru/lgoty-posobiya-pensii/lgoty-po-podoxodnomu-nalogu-v-rf-v-2017-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.