Покупка квартиры как вернуть 13 процентов пенсионерам

Содержание

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Покупка квартиры как вернуть 13 процентов пенсионерам

На возврат подоходного налога при покупке квартиры вправе претендовать и пенсионеры. Однако не все в курсе нюансов этой процедуры. Какие трудности ожидают и как их преодолеть, далее в статье.

Законодательство

Отдельные категории граждан имеют право вернуть НДФЛ за покупку квартиры и строительство собственного дома. Существует определенный лимит — 260 тысяч рублей (13 % от 2 млн). В список лиц, имеющих право получить вычет, входят пенсионеры.

Но получение пожилым человеком выплаты за приобретение или строительство недвижимости возможно только при определенных условиях:

Опираясь на все эти документы, делаем вывод: пенсионеры имеют право на получение компенсации за приобретение жилья.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Может ли работающий и неработающий пенсионер вернуть налоговый вычет?

По закону, претендовать на это могут люди, имеющие официальное место с заработной платой или другой доход, с которого удерживаются 13 %.

Если человек пенсионного возраста без постоянного места работы, а основной или единственный доход — бюджетная выплата (пенсия), то вернуть деньги не удастся.

Исключения составляют такие ситуации:

  • продажа жилья, акции и любого иного имущества;
  • сдача жилплощади или других помещений в аренду.

Если пенсионер не имеет официального заработка, но есть доходы из этого списка, то выплаты он обязательно получит.

Внимание! Если гражданин оформил право собственности на купленное имущество через 3 года после выхода на пенсию и последних отчислений подоходного налога, то компенсация ему назначается.

Правила и нюансы

Основной нюанс возмещения льгот за покупку недвижимости пенсионером — укороченный налоговый срок, составляющий 3 года. Именно за этот период компенсируют средства.

Согласно законодательству Российской Федерации, существуют определенные правила оформления налогового вычета, если пенсионер:

  • сдает свою недвижимость в аренду;
  • продает личное имущество (квартира, дом, автомобиль и т.д.);
  • получает иной вид пенсии, с которой по закону разрешено уплачивать налог;
  • обладает другими доходами, например предпринимательская деятельность, с которой выплачиваются (НДФЛ, НДС и другие).

Таким образом, пенсионеру не нужно работать и иметь белую зарплату, чтобы ему перечислили положенную компенсацию.

Предпенсионный возраст

Проблема с налоговым вычетом поднималась в финансовых ведомствах. Гражданин с заработной платой, облагаемой НДФЛ, имеет право на возврат имущественного вычета. Средства выплачиваются в течение нескольких налоговых периодов, пока не будет компенсирована вся заявленная сумма.

Если есть дополнительные доходы

Дополнительные источники дохода у пенсионера также дают ему право на возвращение льготных денег. К этим источникам можно отнести:

  • продажу/аренду имущества;
  • наличие ИП;
  • пенсию из НПФ;
  • дополнительную оплату труда.

Все эти доходы облагаются НДФЛ, что позволяет претендовать на возвращение денег.

Для справки! Оформляя компенсацию, необходимо учитывать, что ее размер не должен превышать перечисленный в госбюджет налог.

Прекратил работать

В жизни случаются разные ситуации, и вполне может случиться так, что пожилой человек прекращает работать. При этом гражданин оформил льготы на покупку квартиры или дома, но не успел вернуть весь объем. Если он не получил все компенсации за 3 прошлых года, то остаток уже не возместят.

Для справки! Возобновить выплаты можно только в том случае, если налогоплательщик нашел дополнительный источник дохода или оформил вычет на супругу/га.

Недвижимость приобретена до пенсии

За любую недвижимость, купленную до выхода на пенсию, оформляют возврат льгот, но только если у гражданина имеется официальное место работы с зарплатой.

Имущество куплено в год выхода на пенсию

Если пенсионер купил недвижимость до выхода на пенсию или в год выхода, то оформлять денежные средства нужно на предыдущие до покупки года.

Состоит в браке

Супруга (пенсионерка) имеет право получить вычет за жилье, приобретенное в законном браке (совместно нажитое) только в том случае, если она имеет белый заработок. Если официально трудоустроены оба супруга, то сумма компенсации достигает 520 тысяч рублей на семью.

Когда могут отказать

Существует целый ряд оснований, почему отказывают в начислении имущественного вычета:

  1. Заполнение декларации с ошибками или дезинформация в справке 2-НДФЛ.
  2. Документы были сданы, но инспектор отказал, т.к. невозможно оформить вычет по узаконенной схеме.
  3. Жилье куплено за средства работодателя, но по документам оформлено на сотрудника.
  4. Сделка купли-продажи проведена между родственниками.
  5. Заявитель негражданин РФ.
  6. Неофициальная зарплата.
  7. При переносе вычета.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Чтобы осуществить эту процедуру, необходимо следовать пошаговой инструкции:

  1. Подготовить пакет бумаг и заполнить декларацию. К документам прикладывают расписку, где указана стоимость отделочных услуг (при необходимости).
  2. Подать документацию вместе с заполненной формой 3-НДФЛ. Адресовать разрешается в две инстанции. Если пенсионер работает, то направить можно нанимателю или в ИФНС.
  3. Документы отправляются несколькими способами: лично, по почте и в электронном виде. Рассматривать бумаги в налоговой службе будут 3 месяца и еще 1 месяц понадобится на перечисление денег при положительном решении. Если оформлять вычет через работодателя, то средства поступят заявителю после предъявления в бухгалтерию разрешения на получение выплат.

Для оформления потребуются документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство о заключение брака (если жилье куплено в законном браке);
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • акт о передачи имущества в собственность;
  • платежные бумаги;
  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ о доходах;
  • номер расчетного счета;
  • заявление;
  • ипотечный договор и график уплаты процентов (для ипотеки);
  • заявление от супругов на получение вычета в равных долях.

Декларацию заполняют двумя способами:

  • самостоятельно от руки;
  • электронно через программу «Декларация» или сайт «Госуслуги».

Заполненная вручную форма 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию самостоятельно при личном посещении или по почте вместе с пакетом документов. В электронном виде она направляется на сайт ФНС через кабинет налогоплательщика.

Деньги переводит на банковский счет или карту единовременным платежом налоговый орган. Работодатель будет выплачивать ежемесячно средства, которые удерживались раньше в виде подоходного.

Как получить работающему

Чтобы получить работающему гражданину пенсионного возраста налоговый вычет, нужно собрать пакет документов из ранее приведенного списка, подать в ФНС по месту жительства либо своему руководителю и ожидать ответа.

Как вернуть неработающему

Для неработающего пенсионера ситуация немного сложнее: ему нужно предоставить положенную по закону форму о доходах. В противном случае возвращать средства ему никто не будет.

Размеры имущественного налога

Размер возвращаемых средств напрямую зависит от Налогового кодекса: в документе прописано, сколько положено гражданину. Максимальная величина выплат составляет 13 % от 2 млн рублей — 260 тысяч. Эту сумму человек получает при оформлении компенсации с покупки жилья.

Существует еще одна цифра, установленная законодательством – 3 млн руб. Лимит 13 % (390 тыс.) от этой суммы получит заявитель в случае приобретения жилого помещения в ипотеку. В этой ситуации налогоплательщик имеет право на возмещение процентов по ипотеке.

Есть еще один пункт получения денег: разделение налоговых средств между супругами в равных или согласно акту долях. Сумма составит 520 тысяч рублей на семью.

Советы и рекомендации

Самые частые ошибки — при заполнении декларации. Чтобы решить эту проблему, достаточно обратиться к специалистам, и они помогут с оформлением.

Далее необходимо следить за всеми обновлениями документов. Так как формы 2 и 3 НДФЛ иногда меняются или дополняются, то стоит учесть это и при сдаче взять новый правильный документ.

Большинство ошибок индивидуальны, стоит внимательно относиться к заполнению всех бумаг.

Кратко и по делу:

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя! Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/pokupka-kvartiry-pensionerom.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Покупка квартиры как вернуть 13 процентов пенсионерам

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, как заведено, выдаётся в исключительных ситуациях.

Лишь те пенсионеры, которые работали с выплатами по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) последние несколько лет перед тем, как выйти на пенсию вправе требовать выдачи хоть какого-нибудь вычета.

К тому же его могут требовать и те лица, что несмотря на свой возраст продолжают зарабатывать и выплачивать государству обозначенную ставку обложения налогом. Итак, когда именно осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Итак, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Раньше подобная категория людей, у кого не было иной прибыли, кроме пенсии, и которые не оплачивали указанный ранее налог, не вправе были надеяться на приём рассматриваемого налогового вычета при покупке квартиры от налоговиков вне зависимости от оснований появления правомочия на рассматриваемую льготу. Выплата попросту не производилась. Такие лица очень долго спорили, можно ли вернуть уплаченный ими НДФЛ.

Однако после 2012 года, когда были введены соответствующие изменения в налоговое законодательство страны, неработающим пенсионерам разрешили требовать получения рассматриваемой льготы с учётом выплаченных ими до этого сумм подоходного налога. Так, на сегодняшний день им разрешено получать вычет при сложении уплаченных ими сумм за последние несколько периодов налогообложения.

Перерасчёт налогового срока на календарный – весьма сложное занятие, особенно для неработающего. Но исходя из положений налоговых органов, стоит отметить, что пенсионеры, купив в данном году какое-либо жилище, смогут затребовать вычет за три прошедших года. Пенсионеру можно будет оформить рассматриваемую льготу за четыре полных календарных года.

Своё право пенсионер может реализовать по-любому. Однако неработающему нужно иметь в виду нижеследующие основные правила расчёта вычета для лиц пенсионного возраста.
Так:

  1. Документы на выдачу рассматриваемого налогового возврата подлежат представлению налоговикам лишь после конца того налогового срока, где возникло основание для его выдачи. В этом году неработающие смогут затребовать себе вычет лишь при условии покупки жилища в предшествовавшем году. Таковым периодом, где гражданину разрешается начислять вычет, признаётся 2012–2016 года.
  2. Годами расчёта признаются лишь те, что предшествовали непосредственно году подачи заявки. Когда пенсионер подаёт заявление на выдачу вычета в 2020 году, а квартира куплена в 2017, то ему выплату имущественного вычета произведут из расчёта выплаченных им НДФЛ за 2015–2019 года. Как правило, в подобной ситуации сумма вычета выходит гораздо меньше, так что с выдачей безработным тянуть не стоит.
  3. Если с момента выхода человека прошло больше времени, чем максимальный период в прошлом, за что он вправе воспользоваться имущественным вычетом, то пенсионеру тот не будет оформляться. Когда пенсионер покупает жилище, будучи пятый год на пенсии, то в качестве возврата ему попросту будет нечего оформлять.

Разумеется, исключением из указанного правила является то обстоятельство, когда, в отличие от неработающих граждан, пенсионер работает и платит НДФЛ и одновременно получает пенсию или продаёт имущество. В таких случаях факт наличия пенсии никоим образом не влияет на имущественные правомочия на оформление вычета. Расчёт будет осуществляться исходя из сумм, выплачиваемых человеком в качестве НДФЛ.

К примеру, некий пенсионер Петров купил в рассматриваемом году квартиру. Вышел на пенсионное обеспечение он в этом же году, однако на два месяца ранее, чем произвёл покупку, скажем, в апреле. Подавать на оформление возврата уплаченных им НДФЛ он сможет лишь в 2018 году. А рассчитываться возврат будет с учётом уплаченных им налогов за период с января 2013 года по апрель 2017 года.

То есть Петров сможет получить возврат с учётом неполных четырёх календарных лет. Как правило, налоговый период при начислении сумм в качестве возврата не учитывает фактический период оплаты налогов. Если гражданин оплачивал налог полгода, то эти полгода будут рассматриваться в качестве полного налогового периода.

Когда пенсионер думает, что при покупке жилья не заплатит налог, то он не всегда прав. Налоговую составляющую вычета никто не отменял. В налоговом законодательстве указано, что претендент на вычет должен работать. Так что если пенсионеры работали, то им не о чём беспокоиться.

Другой пример, некто пенсионер Васильев приобрёл частный дом в 2017 году. На пенсию он вышел в 2015 году. Когда он в 2018 году обратится за оформлением полагающегося ему возврата, то в качестве сумм в вычете будут учитываться лишь уплаченные НДФЛ с января 2013 по 2015 год, до месяца, когда Васильев вышел на пенсию.

То есть те года, когда пенсионер уже находился на пенсии, не будут учитываться при расчёте возврата. Как уже было сказано, исключением являются те случаи, когда пенсионер продолжает вести трудовую деятельность и уплачивать НДФЛ государству со своего ежемесячного или годового дохода, не говоря уже о возвращении в вычетах.

Налоговые вычеты работающему пенсионеру

Итак, положен ли вычет за квартиру при покупке жилья? Положен ли рассматриваемый возврат, если пенсионер работает?

Как правило, возврат налога распространяется исключительно на налоги, подразумевающиеся в будущем. Так, обычные граждане трудоспособного возраста имеют право получить возврат лишь в качестве освобождения от уплаты подоходных налогов в текущем и будущих годах, а также в качестве единовременной выплаты по итогам налогового периода.

Такое же правило применялось и в отношении лиц пенсионного возраста, которые продолжали трудовую деятельность либо имели иные официальные доходы, с которых они выплачивали НДФЛ.

Вычет работающим лицам, достигшим пенсионного возраста, осуществлялся по общим правилам.

Однако ныне данное правило признано в качестве неприемлемого, а имеющие доходы пенсионеры также вправе получать возвращение за расчётом уплаченных в последние три года налогов.

Например, пенсионер Петров приобрёл жилье в 2017 году. Он получает пенсию и одновременно продолжает получать доход, с которого государство ежемесячно удерживает 13% в качестве налога.

Как пенсионер он имеет право в 2017 году получить единовременный налоговый вычет за предыдущие четыре года, когда осуществляется покупка имущества.

То же самое будет, когда устанавливается налоговый вычет при строительстве дома, ремонте в квартире.

Если рассчитанных сумм к получению пенсионером при покупке квартиры не хватит, чтобы покрыть всю сумму полагающегося ему в приобретении вычета, то у Петрова будет право получать вычет и в будущем. Таким образом, работающим или получающим иной официальный доход пенсионерам предоставлены более широкие условия при оформлении вычета.

Однако стоит отметить вид доходов, которые государство учитывает при определении статуса пенсионеров, имеющих правомочие на налоговый вычет при покупке жилища. Такие моменты полагаются к учёту в последнюю очередь, непосредственно перед получением возврата, если приобрёл недвижимости.

Так, в качестве облагаемого налогом дохода могут быть признаны:

  • доходы пенсионеров, полученные от передачи своей квартиры по соглашению об аренде жилища, но при условии уплаты налога на квартиру;
  • прибыль пенсионера, полученная в результате продажи имущества, если такая прибыль в соответствии с законодательством облагается НДФЛ;
  • дополнительное пенсионное обеспечение лица, если такая пенсия (форма негосударственного пособия) выплачивается негосударственными органами;
  • зарплата пенсионера, с которого по месту осуществления трудовой деятельности лица взимается соответствующий налог в 13%.

Законодательство и подзаконные акты налогового органа не указывают, что приведённый перечень компенсации является исчерпывающим или кому точно она положена. Он лишь примерный и каждый региональный орган налоговой может устанавливать свой перечень. По этой причине для установления статуса «работающего пенсионера» необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган и уточнить, относится ли доход к видам, облагаемым НДФЛ.

Самым простым примером может стать взаимозачёт. Так, продажа жилья также облагается 13% налогом. В то же самое время, если пенсионер в течение того же налогового периода приобретает правомочие на получение вычета, то по его обращению налоговый орган осуществит взаимозачёт.

То есть, если пенсионерка продала своё жилище за 2 миллиона, а получила другое жилище за 3, то у неё происходит полный взаимозачёт. В то же время за нею сохраняется правомочие на получение вычета из расчёта на 1 миллион, так как правомочие на получении вычета предоставляется не только при покупке жилища (из расчёта 2 миллионов), но и вычетом при продаже (из расчёта на 1 миллион).

При этом производится сложение вычетов. Так что не нужно думать, что удастся получить всю сумму на руки. Те, кто получали всю сумму так, обычно целый год уплачивали НДФЛ в 13 процентов.

К некоторым видам доходов при расчёте вычета за покупку жилища налоговая имеет специфический подход. К примеру, непрерывно получаемые доходы будут учитываться при расчёте вычета лишь на будущее.

Так, если лицо пенсионного возраста сдаёт своё жилище в аренду и уплачивает с получаемого в результате этого дохода НДФЛ, то при приобретении нового жилища будет оформлять вычет только на будущее.

То есть на предыдущий период такой вычет распространяться не будет.

Данное правило не относится к лицам пенсионного возраста, которые получают непосредственно зарплату.

Так, неработающим пенсионерам, когда выплачивают возврат, в этом плане гораздо сложнее получить от налоговиков полный расчёт вычета за предыдущие годы.

Ведь для пенсионера, основной доход которого, а соответственно основные суммы НДФЛ, пришёлся на последние годы перед пенсией, большое значение имеет, получено ли НДФЛ в виде вычета именно с этого дохода.

Как получить налоговый вычет

Итак, могут ли получить налоговый вычет пенсионеры и за сколько лет можно получить налоговый вычет для пенсионеров? Как уже было сказано, возврат по НДФЛ на покупку квартиры осуществляется в следующий после осуществления покупки жилья года год.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилища возвращается в соответствующем региональном (территориальном) подразделении федерального органа, осуществляющего сбор налогов, возможно, через представительское учреждение, получающее заявления от граждан.

Прежде, как вернуть причитающиеся себе суммы НДФЛ по налогу, когда куплена квартира в строящемся доме, необходимо собрать определённый перечень документации, в том числе и на приобретающие лица:

  • документы, удостоверяющие факт того, что пенсионерка купила жилище, вернула деньги (факт приобретения жилища третьими лицами не учитывается), как правило, договор купли-продажи, акты на строительство домов, документы приобретающих лиц;
  • справки с места работы по поводу получаемого ныне или получаемого в прошлом заработка, а также уплачиваемых по ним налогах;
  • справки из налогового органа по поводу уплаченных самим лицом налогов по добровольному декларированию доходов по итогу каждого налогового периода и обложению подоходным налогом;
  • пенсионное удостоверение лица;
  • паспорт лица;
  • заявление на оформление вычета согласно форме, установленной положением федерального органа по сбору налогов (предоставляется по месту обращения).

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры и оформить вычет, пенсионерами необходимо постараться и в плане бюрократии. Гораздо легче для работающих пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность там же, где работали до достижения соответствующего возраста.

Неработающий пенсионер, который продаёт и покупает жильё в течение одного и того же периода налогообложения, может представить лишь документацию на недвижимость, на переход права собственности соответствующим лицам.

К примеру, если пенсионер купил квартиру взамен проданной, но при этом не имеет иных источников получения прибыли, то ему, помимо собственных документов и документов на продажу и покупку, ничего представлять не нужно. В подобных ситуациях правомочия на налоговый вычет представляются бесспорными, а получить возврат можно очень быстро.

У пенсионеров за покупку жилища возврат денег осуществляется исходя из того, уплачивали они 13-процентный налог последние три периода налогообложения или нет. Нужно учитывать и тот фактор, что данный налог пенсионерам может начисляться и в льготном порядке. Так что вопрос, возвращается ли подоходный налог, если пенсионер полагается на какую-либо иную налоговую льготу, весьма спорный.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-pensioneram.html

Налоговые вычеты при покупке жилья лицом на пенсии

Покупка квартиры как вернуть 13 процентов пенсионерам

Вычеты при покупке жилой недвижимости лицам, являющимся пенсионерами

По общему правилу, имущественные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам (в том числе и лицам, получающим пенсии) при приобретении в собственность следующей жилой недвижимости:

  • жилые дома, квартиры, комнаты;
  • доли в жилых домах, квартирах, комнатах;
  • земельные участки (доли) под ИЖС (право на вычет возникает после постройки на участке жилого дома);
  • земельные участки (доли), на которых расположены жилые дома.

Размер вычета ограничивается 2 млн рублей.

Это означает, что, например, при покупке жилого дома стоимость 3,5 млн рублей, вычет может быть получен только в размере 2 млн рублей (другими словами, к возврату подлежит 260 000 руб., 13 % от 2 млн.).

Но если жилая недвижимость куплена в браке, тогда каждый из супругов имеет право на вычет до 2 млн. рублей. В приведенном выше примере – вычет каждому из супругов по 1 750 000.

Для того, чтобы заявить право на вычет необходимо заполнить и подать декларацию 3-ндфл. В 2019 году физлица имеют право на заполнение и подачи деклараций за 2018-2017-2016 годы.

На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

К примеру, если право собственности на объект недвижимого имущества возникло в 2017 году, тогда налогоплательщики (не являющиеся пенсионерами) в 2019 году могут заполнить и подать сразу 2 декларации: за 2017 и 2018 году. За 2016 – нельзя, так как фактически в 2016 году объектом жилой недвижимости они еще не владели.

С лицами на пенсии ситуация несколько иная. Как следует из ст. 220 НК РФ, а также письма Минфина России от 11 июля 2019 г. N 03-04-05/51252:

у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Таким образом, к примеру, пенсионер приобрел квартиру в 2018 году. Тогда в 2019 он имеет право заполнить декларации за 2018 год, а затем перенести остаток на 3 предшествующих года, то есть заполнить также декларации за 2017-2016-2015 годы и подать сразу 4 декларации.

То есть лица на пенсии имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за те годы, когда фактически еще не владели жилой недвижимостью, другие лица – нет, только за годы владения жильем.

Также следует иметь в виду, что в любом случае лица на пенсии в текущем конкретном году имеют право на подачу одновременно не более 4 деклараций: даже если право собственности на объект возникло в 2016 году, пенсионер сможет заполнить декларации за следующие годы и в таком порядке: 2016-2017-2018-2015.

То есть нельзя от любого года переносить вычет на три года назад, то есть нельзя в 2019 году в любом случае подавать за 2014 и более ранние. В 2020 году нельзя подавать за 2015 и более ранние и так далее.

Подведя итог:

Лица, не являющиеся пенсионерами: имеют право на подачу в конкретном году не более трех деклараций, право на вычет возникает с года возникновения права на собственность. 

Лица на пенсии: имеют право на подачу в конкретном году не более четырех деклараций, имеют право на подачу даже за те годы, когда еще не владели недвижимостью.

Важным условием для получения вычета (возврата налога) является официальное трудоустройство, так как декларация заполняется на основании справки 2-ндфл за конкретный год.

К примеру лицо, не являющееся пенсионером: приобрело недвижимость в 2017 году, официально трудоустроено только с 2018 года. В таком случае, в 2019 году оно имеет право на подачу только декларации за 2018 год, так как в 2017 году не работало, возвращать нечего.

А в случае лица, находящегося на пенсии: также, за 2017 год заполнять не нужно (в связи с отсутствием трудоустройства), можно заполнить за 2018. А также, если пенсионер работал в 2016-2015 годах, то можно заполнить и за эти годы. То есть пенсионер сможет заполнить и подать декларации в следующем порядке: 2018-2016-2015 (в 2017 не работал).

Порядок заполнения декларации важен для верного учета переходящих вычетов из одной декларации в другую. В случае с лицами не на пенсии вычеты всегда переходят из ранней в позднюю.

Например, если право на вычет возникло в 2017 году, тогда порядок всегда такой: 2017-2018 … и так далее (2019-2020 …). А в случае с лицом на пенсии, в 2019 году порядок будет такой: 2017-2018-2016-2015 …  и так далее (2020-2021…).

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/nalogovie-vicheti-pri-pokupke-zhilya-licom-na-pensii

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2021 году

Покупка квартиры как вернуть 13 процентов пенсионерам

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в  казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги.

Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья.

Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

https://www.youtube.com/watch?v=Vd19Iyyygvw

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

  • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  • деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке.

В 2021 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2019 год, а также за предшествующие три (с 2018 по 2016 года).

Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2018 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2020, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2016 и 2017 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

Сколько можно получить из бюджета

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

За какой период будут выплачены деньги

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  • первоначально – год, когда куплена квартира;
  • далее распределяется на три года перед сделкой;
  • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Порядок получения денег

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

  1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
  2. Подать прошение в компетентное ведомство.
  3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2020 году недвижимость можно в 2021 году.

Какие бумаги готовить

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. СНИЛС.
  5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
  6. Соглашение о покупке жилья (договор).
  7. Справка 2-НДФЛ.

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Оформление декларации и заявления

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

Есть два способа заполнения:

  1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
  2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2020 году – взять нужно форму 2020 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2020 году жилье:

  1. Оформляется бланк декларации 2020 года.
  2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2021 год и так далее.
  3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2017 и 2019 годах, а в 2018 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

  1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
  2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
  3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
  2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Сроки получения вычета

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2021 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2021 года включительно.

Решение налоговой и выплата компенсации

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

  1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
  2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
  3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
  1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Заключение

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Как сделать возврат процентов по ипотеке и можно ли взять ипотеку пенсионерам, читайте далее.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/vichet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.