Податные льготы

Какие категории граждан имеют право на налоговые льготы?

Податные льготы

Лиц, которые имеют право на получение налоговых льгот и вычетов, можно разделить по виду налога, а именно: земельный, транспортный и имущественный.

Для каждого из них определен круг лиц, претендующих на льготы.

Льготы по уплате транспортного налога

От уплаты транспортного налога на один автомобиль, зарегистрированный за плательщиком с мощностью автомобиля до 200 л.с., освобождаются следующие лица:

  • Герои СССР, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы, то есть награждены орденами славы трех степеней, первой, второй и третьей;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • инвалиды I и II группы;
  • один из родителей или опекун ребенка-инвалида;
  • один из родителей в многодетной семье. Многодетной семья признается, если она имеет 3-х и более несовершеннолетних детей. В городе Москве для данной категории ограничения по мощности двигателя автомобиля не распространяются;
  • опекун инвалида с детства, признанного судом недееспособным;
  • лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и имеющие право на получение соответствующей социальной поддержки.

Отдельно отмечу, что в городе Москве от уплаты транспортного налога освобождаются владельцы автомобилей с электро двигателем.

Плательщики транспортного налога, признанные инвалидами III группы, вправе на уменьшение транспортного налога на 50 % на один автомобиль.

Льгота по уплате имущественного налога

От  уплаты имущественного налога освобождаются следующие лица:

  • Герои СССР, Герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • участники ВОВ, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  • лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии в 1957 г. на производственном объединении “Маяк”, вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • военнослужащие, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования;
  • физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  • Для плательщиков налога, у которых есть трое и более несовершеннолетних детей, имеют право уменьшить налоговую базу по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м. общей площади квартиры или её части, и 7 кв. м общей площади жилого дома или его части, в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Налоговая льгота применяется на следующее имущество: квартира, часть квартиры или комната;

  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, помещение или сооружение, используемые в качестве негосударственных музеев, галерей, библиотек, льгота ограничена во времени, предоставляется она на период функционирования данных мест.
  • хозяйственное строение или сооружение, площадью не более 50 кв.м., расположенные ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Порядок оформления льгот носит заявительный характер.

Льгота по земельному налогу

Лиц, которым предоставляются льготы по уплате земельного налога, можно разделить на тех, кто имеет право на налоговый вычет, и тех, кто освобождается от уплаты налога полностью.

Под налоговым вычетом подразумевается уменьшение размера уплачиваемой суммы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, согласно позиции ВАС РФ, эта сумма равна 10 000 рублей.

На такой вычет вправе претендовать следующие лица:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства, детей-инвалидов;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС”, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча”, и подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на «Семипалатинском полигоне”;
  • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • пенсионеры;
  • физические лица, которые имеют 3-х и более несовершеннолетних детей.

От уплаты земельного налога полностью освобождаются жители Москвы, которые имеют одно из следующих званий: Герой Советского Союза, Герой Российской Федерации, Герой Социалистического Труда и полный кавалер ордена Славы, Трудовой Славы и “За службу Родине в Вооруженных Силах СССР”.

Так же полностью освобождаются от уплаты земельного налога физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов – в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/advokatsuhovoleg/kakie-kategorii-grajdan-imeiut-pravo-na-nalogovye-lgoty-5f3703d920e988411f542c2e

Податные сословия в России: понятие, правовой статус. Какие группы входили в податные сословия?

Податные льготы

Податные сословия – сословия, платившие налог (подать) государству. В нашей стране юридическое неравноправие продлилось до конца XIX века. Одни платили подати, другие были освобождены от них. О том, какие именно группы людей входили в податные сословия, пойдет речь в данной статье.

Понятие

Сословие – это группа людей, члены которой отличаются правовым статусом. Как правило, он закреплен законодательно. Сословия встречаются только в докапиталистических государствах. Отличие сословий от классов в том, что это правовой статус, который передается по наследству.

Человек не может перейти из одного в другое. Государство четко следит за этим посредством правовых норм, так как в сохранении юридического положения оно чувствует себя в безопасности.

Именно поэтому сословный строй встречается только в сословно-представительной монархии в феодальных государствах, и распадается при появлении капитализма.

Монарх (император, царь, султан и т. д.) стоит во главе государства только потому, что он происходит из знатного рода. От его личных качеств и умений ничего не зависит.

Поэтому переход от одного сословия в другой всегда воспринимался крайне негативно: в этом все видели угрозу существующей системе. Элита пыталась сохранить свое положение везде и во все времена.

Переход от сословной системы к классовой всегда сопровождался социальными взрывами, гражданскими войнами, революциями.

Виды сословий в России

Целостность Российского государства и авторитет монархической власти зависел от сохранения сословного строя. В целом их можно разделить на две большие группы: податные сословия и привилегированные. Первых еще называли «черные», вторых – «белые». Например, «белая слобода» – деревня, освобожденная от налогов; «черносошенные крестьяне» – крестьяне, платившие налог, и т. д.

Преобразование Петра Великого

Само понятие «податные сословия» появляется только при Петре Первом. До этого всех, кто должен был платить налоги, называли «тяглыми». Петр Первый впервые применил в России налоговую систему, которая существует и сегодня: он ввел подушную подать. До него никто не переписывал население.

Элиты даже понятия не имели, сколько людей находится в государстве. Налог устанавливался на слободу, деревню, село и т. д. Такая система была крайне неэффекивна и несправедлива. Петр всех уравнял в правах в рамках своих сословий.

Теперь каждый должен был платить одинаковую подать, которую установит государство.

Перед началом реформы была проведена ревизия – перепись населения. Документы со списками получили название «ревизские сказки».

Термин «сказки» лучше всего подходит к этому документу, так как проверить достоверность информации не представлялось возможным.

К слову сказать, и в наше время после переписи населения обнаруживаются различные «покемоны», «телепузики», «джедаи» и прочие национальности, которые не существуют в классификациях.

Податные сословия России

К податным сословиям принадлежала вся масса сельских обывателей, мещане, цеховые рабочие. К ним могли приписать лиц, которые пропустили ревизию и не вошли в «ревизские сказки», а также беглецов. Также к податным приравнивали:

  • подкидышей;
  • людей, не помнящих своего родства;
  • незаконнорожденных детей, несмотря на правовой статус матери.

Каждое из сословий делилось на разряды и группы. Например, при Петре Первом купцов начали делить на гильдии. В первую входили «знатные купцы, которые имеют большие торги», а также аптекари, лекари, доктора. Их невозможно было выделить в отдельное сословие из купеческого, так как правовой статус определялся рождением, а не родом занятий.

Ко второй гильдии купцов относились мелкие мастера, мелкие торговцы, а также «все подлые люди, обретающиеся в наймах, в черных работах и тем подобные». Купцы не платили подушную подать. Государство брало с них плату за «вход» в гильдию.

Эта система напоминает современное лицензирование: платишь деньги – получаешь право заниматься определенной деятельностью.

Источники не зря называют некоторых купцов «подлыми людьми». Образовалась лазейка в законе: некоторые из них не занимались торговлей, что и раздражало государство. С них нельзя было ни взимать подушную подать, ни перевести по законам феодально-сословного строя в другое сословие.

Круговая порука

Общество зорко следило за тем, чтобы люди не могли обмануть государство во время ревизских сказок. Подушная подать вовсе не означала того, что каждый житель обязан прибыть в фискальный орган и заплатить за себя. Для выстраивания такой системы нужны огромные средства и уйма времени.

Государство делало проще: оно заносило людей в списки «ревизских сказок», начисляло основной налог с податных сословий в зависимости от количества податного населения и выставляло счет всему обществу. Это называлось круговой порукой. Если кто-либо решит обмануть государство – за него платили другие жители.

Такая система напоминает современную оплату коммунальных услуг по общедомовым счетчиками в многоквартирных домах: общий долг делится на всех жителей.

Податные сословия 19 века: кризис сословного строя

Сословный строй себя изживает в период развития капитализма. Яркий пример кризиса описал А. П. Чехов в «Вишневом саду».

Бывшие крестьяне и купцы имели огромные финансовые состояния, однако были ограничены в правах, в то время как полунищие дворяне имели правовые привилегии перед ними. В России кризис наиболее остро проявляется с середины XIX до начала XX веков.

Однако вплоть до 1918 года в стране действует Свод законов Российской империи, который сохраняет сословный строй.

15 мая 1883 года император Александр Третий отменяет манифестом подушную подать. Россия – единственное европейское государство, которое освободило своих граждан от личных налогов. Поэтому абсолютно неверно было говорить, что «царский режим» выдавливал из несчастных подданных «все соки» перед революциями XX века.

Источник: https://FB.ru/article/310911/podatnyie-sosloviya-v-rossii-ponyatie-pravovoy-status-kakie-gruppyi-vhodili-v-podatnyie-sosloviya

Какие льготы есть для физических лиц по налогам и кто имеет льготы

Податные льготы

Одним из вариантов предоставления льгот физическим и юридическим лицам, предусмотренным налоговым законодательством, является освобождения от уплаты некоторых видов налоговых сборов, при наличии соответственных оснований и условий. Так, например, предусматривается предоставление льгот по имущественному налогу для физического лица.

Виды льгот Федерального уровня

Основные налоговые льготы установлены в Налоговом Кодексе РФ. Эти льготы имеют юридическую силу на территории всей страны. Отмена норм, предусматривающих льготы кодексом на региональном уровне не допускается.

Налоговым законодательством предусматривается передача части полномочий по установлению налогообложения органам власти субъектов страны, а также органам власти местного уровня. Действие таких налоговых норм распространяется на территорию конкретного субъекта или конкретной муниципальной единицы. Итак, на основании норм кодекса к налогам, которые устанавливаются субъектом, относят:

  1. На имущество предприятий;
  2. На игорный бизнес;
  3. Транспортный налог для физических лиц и юридических лиц.

К платежам местного уровня отнесены:

  1. Земельный налог для физических лиц и юридических лиц;
  2. Налог на имущество;
  3. Торговый сбор.

Итак, какая же специфика льгот по имущественным налогам для физических лиц?

Транспортный налог

Такой налог взимается в связи с наличием в собственности транспортного средства. Нормы по налогообложению устанавливаются на федеральном уровне и дополняются нормами, разрабатываемыми субъектами.

Так, на основании федеральных уровня сумма налогообложения зависит от:

  • Вида транспортного средства;
  • Мощности двигателя транспортного средства (от лошадей).

Не подлежат обложению следующие виды транспортных средств:

  • Автомобили инвалидов, мощность которых не превышает сто лошадиных сил;
  • Спецтехника;
  • Лодки;
  • Транспортные средства, которые получили статус угнанных в соответствии с решением уполномоченных органов;
  • Морские, речные суда.

В различных регионах эти нормы могут быть дополнены на законодательном уровне. Например, у субъектов есть возможность установить льготные категории граждан, которые могут быть освобождены полностью от уплаты сбора или ставка, для которых снижена.

Если Вы – уже пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить то необходимо обратиться в органы фискальной службы.

Только по факту Вашего обращения и подтверждения статуса льготника по возрасту тогда можете рассчитывать на получение льготной скидки.

В случае, если Вы достигли пенсионного возраста и не сообщили об этом в ИФНС, то Вам будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме.

К льготным категориям, которые могут быть установлены властями соответствующего региона, могут быть отнесены:
  1. Граждане, признанные малоимущими;
  2. Семьи, которые имеют статус многодетных;
  3. Герои СССР и РФ;
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ, а также участники иных боевых действий;
  5. Собственники транспортных средств, которые не обладают большой мощностью двигателя.

Перечень льгот, а также лиц, которые вправе на них претендовать, можно узнать на сайте региональных Правительств, законодательных органов.

Земельный налог

Изменился налог на земельный участок, теперь, осуществление платежей производится с учетом не только региональных норм, но и правил, установленных местными органами власти.

На уровне государства закреплен перечень лиц, которые от уплаты налогового сбора освобождены.

В отношении ряда налогоплательщиков, предусмотрена возможность уменьшения ставки налога, путем вычета до 10 000 рублей из кадастровой стоимости объекта. Более подробную информацию можно найти на официальных сайтах законодательного органа местного самоуправления.

Полностью от уплаты земельного налога освобождаются коренные народы Дальнего Востока, Сибири и Севера, кроме того коренные общины народов, с целью сохранения их традиционного образа жизни.

Их земельные участки находящихся в пожизненном пользовании на территории крупных муниципальных образований федерального значения устанавливается необлагаемая налогом сумма в 10000 рублей.

К таким физическим лицам относятся:

  •  Герои СССР, РФ и кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды первой и второй групп, получившие их до 01.01.2014, в том числе инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий;

Источник: https://arendaexpert.ru/vidy-lgot-po-nalogam-dlya-fizicheskix-lic/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.